Необходимость и сущность кредита

По мере развития кредитных отношений, денежные формы стали заменяться кредитными деньгами, когда купля-продажа товара осуществляется с рассрочкой платежа. Кредитные деньги прошли следующий путь развития: вексель, акцептованный вексель, банкнота, банковские депозиты, чек, электронные деньги, кредитные карточки. Безусловно, кредитные деньги имеют важное экономическое значение:

• 1.    в создании эластичного денежного оборота, который способен при необходимости сужаться и расширяться;

• 2.    в экономии металлических денег;

• 3.    в осуществлении безналичных расчётов [2].

Таким образом, современная система денежного обращения - это система неразменных на золото бумажных, кредитных денег и разменных монет. Постепенно от товарных денег мы перешли к символическим и кредитным деньгам. А современные деньги тесно связаны с развитием кредита и функции денег как средства платежа.

Как известно, в рыночной экономике обязательным законом является то, что деньги должны находиться в постоянном обращении. При этом временно свободные денежные средства поступают на рынок ссудных капиталов, сосредотачиваются в кредитно-финансовых учреждениях, а затем пускаются в дело, размещаются в тех отраслях экономки, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

Кредит представляет собой движение ссудного капитала, устанавливаемое на принципах срочности, возвратности и платности. Кредит можно рассматривать как экономическую категорию, которая выражает отношения, осуществляющиеся между заемщиком и кредитором по поводу передачи средств во временное пользование с обязательством возврата в определённый срок.

Кредит зародился еще в рабовладельческом обществе, когда деньги предоставлялись ростовщиками в долг, однако наибольшее развитие он получил в капиталистическом хозяйстве.

В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы. В настоящее время выделяют: банковский, государственный, потребительский, коммерческий, межгосударственный (международный), ипотечный, межбанковский кредит.

Банковский кредит предоставляется кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым экономическим субъектам (частным предпринимателям, организациям, предприятиям и т.д.) в виде денежных ссуд.

Государственный кредит – это система кредитных отношений, в которой государство выступает заёмщиком, а частный бизнес и население – кредиторами денежных средств. В данном случае источником средств государственного кредита служат облигации государственных займов; государство использует данную форму кредита для того, чтобы покрыть дефицит государственного бюджета.

Потребительский кредит предоставляется частным лицам на срок до трёх лет при покупке, прежде всего, потребительских товаров длительного пользования. Он осуществляется в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели или в форме продажи товаров через розничные магазины с отсрочкой платежа.

Коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый хозяйственными субъектами (предприятиями, объединениями и др.) друг другу. В большинстве случаев коммерческий кредит предоставляется в товарной форме путем отсрочки платежа и оформляется векселем.

Международный кредит - это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Данный кредит предоставляется в товарной или денежной форме, кредиторами и заемщиками являются частные фирмы, банки, государства, международные и региональные организации.

Ипотечный кредит - это долгосрочные ссуды под залог недвижимости (зданий, земли), предоставляемые ипотечными облигациями, которые выпускаются банками и предприятиями. Данная форма кредита используется для финансирования жилищного строительства, для обновления основных фондов в сельском хозяйстве [4].

В экономике любого государства кредитные отношения осуществляются посредством кредитной системы, которая в свою очередь включает в себя большое количество элементов с учётом разнообразия видов и форм кредитных отношений. Как правило, понятие кредитной системы в экономической литературе рассматривается в трёх аспектах: сущностном, функциональном и институциональном.

В сущностном аспекте кредитная система представляет собой совокупность кредитных отношений, возникающих между всеми субъектами экономики по поводу предоставления, получения и использования денежных ресурсов на принципах кредита (на условиях платности, срочности и возвратности).

В соответствии с функциональным аспектом кредитная система представляет собой совокупность видов и форм кредита, методов кредитования, а также функций кредита, используемых в современном обществе.

Институциональные особенности кредитной системы предполагают рассмотрение кредитной системы в качестве совокупности кредитнофинансовых институтов (банков и небанковских кредитных организаций), аккумулирующих временно свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуды, т.е. непосредственно реализующих кредитные отношения. Структуру кредитной системы традиционно рассматривают через институциональный аспект.

Исходя из представленных трёх аспектов, можно вывести общее определение кредитной системы. Кредитная система - это совокупность кредитных отношений, существующих в данной стране, форм и методов кредитования, коммерческих банков и других кредитно-финансовых организаций, участвующих в этих отношениях. Необходимо отметить, что кредитная система тесно связана с денежной, именно поэтому часто говорят о денежно-кредитной системе [2, 4].

Современная кредитная система состоит из трёх основных звеньев (рис. 1):

• 1.    Центральный банк;

• 2.    Коммерческие банки (универсальные и специализированные);

• 3.    Учреждения парабанковского сектора (специализированные кредитно-финансовые    институты    и    нефинансовые

организации).

Рисунок 1 - Структура кредитной системы

Центральный банк занимает главенствующее положение в денежнокредитной системе. Будучи «банком банков», на него возложены задачи по управлению кредитной, эмиссионной, расчетной деятельностью банковской системы. В разных странах центральные банки исторически выделились из коммерческих банков в качестве главных эмиссионных центров [22]. Конечной целью функций центрального банка является проведение денежной политики, которая включает в себя: управление уровнем процента, величиной денежной массы и кредитов [8].

Коммерческие банки представлены частными и государственными банками, которые осуществляют универсальные операции по кредитованию торговых, промышленных и других предприятий, главным образом за счет денежных капиталов, получаемых в виде вкладов.

Специализированные банки осуществляют отдельные виды банковских услуг или операций. Чаще всего такие банки специализируются на кредитовании определённой области экономики, характеризуются узконаправленной специализацией.

К специализированным кредитно-финансовым институтам относятся страховые, трастовые, инвестиционные, лизинговые компании, пенсионные фонды, взаимные фонды, кредитные союзы, ломбарды и др.

К нефинансовым организациям, играющим вспомогательную роль в кредитном механизме, относятся торговые дома, почтово-сберегательные учреждения, торгово-промышленные корпорации и др. [1].

Несмотря на то, что институциональная структура банковской и парабанковской систем в теории чётко разграничена, в последние десятилетия на практике всё больше проявляется тенденция стирания барьеров между банковскими и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Через кредитную систему выражаются сущность и функции кредита.

Функции кредита должны соответствовать ряду требований. Во-первых, они должны отражать его определённые характерные черты, особенности. Во-вторых, очень важно, чтобы функции представляли специфику проявления кредита во всех его формах и видах [7]. С учётом вышесказанного выделяют две общепризнанные функции:

• 1)    перераспределительную функцию кредита;

• 2)    функцию замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями.

Как известно, кредитные отношения возникают не на этапе производства, а при обмене и перераспределении стоимости. Поэтому одной из важнейших функций кредита является функция перераспределения денежных средств и материальных ценностей. Главным отличием данной функции от соответствующей функции финансов является то, что в этом случае осуществляется перераспределение не только денежных средств, но и материально-товарных ценностей. Например, при коммерческом кредите объектом сделки может выступать товар поставщика, реализуемый на условиях отсрочки платежа.

При этом денежные средства перераспределяются на различных уровнях: между территориями, регионами, и, конечно же, между отраслями.

Формирование кредитных ресурсов в банковской системе происходит за счёт свободных средств предприятий одних отраслей. Затем они направляются для кредитования других секторов и отраслей экономики. Так осуществляется межотраслевое перераспределение. Аналогично протекает перелив банковских ресурсов между территориями. Это характерно для кредитной деятельности межрегиональных коммерческих банков.

Функция замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями проявляется в том, что в процессе функционирования кредита происходит создание платёжных средств, подразумевающих наличие долгового обязательства. Это вексель, банкнота, чек. Именно они заменили действительные деньги - золото, которое неудобно было применять в сделках, где оно использовалось мимолётно.

В настоящее время золото утратило свойство денежного товара, поэтому рассматриваемая функция кредита осуществляется иначе. Когда клиент помещает наличные деньги в банк на определённый срок либо до востребования, он выступает в роли кредитора, а банк - в качестве заёмщика. При этом наличные денежные средства начисляются на банковский счёт и тем самым превращаются в безналичные. На какой-то период времени банк может предоставить их другому субъекту в качестве ссуды, как в наличной, так и в безналичной форме. В этом случае уже сам банк находится в положении кредитора, а другой клиент - в роли заёмщика. Следовательно, в ходе действия кредита постоянно осуществляется замещение наличных денег безналичными, т.е. записями по банковским счетам.

Помимо приведённых двух функций кредита, являющихся первостепенными, в экономической литературе выделяют и другие функции. Среди них: контрольно-стимулирующая, эмиссионная, опосредование кругооборота денежными средствами. Некоторые из функций кредита тесно перекликаются с отдельными функциями банков. Например, это касается эмиссионной и контрольной функций [5].

Многие экономисты, исходя из того, что золото ушло из обращения и обращаются только кредитные деньги, убеждены в развитии и перерастание функции замещения в функцию эмиссии денег в сфере безналичного денежного оборота. Эта точка зрения основывается на представлении, что размещение ссуд в наличной форме является перераспределением предварительно аккумулированных ресурсов, а размещение ссуд в безналичной форме означает одновременное создание кредитных ресурсов, то есть эмиссию.

Контрольная функция представляет контроль над эффективностью деятельности отдельных экономических субъектов и проявляется во всестороннем наблюдении за хозяйственной деятельностью субъекта, получившего кредит. Контролирование финансового состояния заёмщика происходит с целью предотвращения несвоевременного выполнения взятых на себя обязательств.

Ряд экономистов считает, что кредит в современных условиях рыночной экономики выполняет и другие функции [5]:

• —    сокращение трансакционных издержек обращения;

• —    ускорение концентрации капитала;

• —    обслуживание товарооборота;

• —    ускорение научно-технического прогресса.

Роль кредита выражается в результате кредитных отношений. При помощи кредита экономика регулируется как на макроуровне, так и на микроуровне. На макроуровне - через проведение государством в лице Центрального банка денежно-кредитной политики, а на микроуровне - в процессе кредитования заёмщиков коммерческими банками. Таким образом, кредит помогает поддерживать определённые пропорции между денежной и товарной массой, осуществлять воздействие на инфляцию, регулировать денежное обращение.

Роль кредита можно рассмотреть и с другой стороны. Кредит выступает в качестве источника формирования основного и оборотного капитала. Это происходит, например, тогда, когда организации, испытывая временную необходимость в денежных средствах, обращаются в банк за ссудой. В итоге, использование кредита ведёт к ускорению воспроизводственного процесса, кругооборота средств.

Также с помощью кредита создаётся и будущий доход. Это проявляется в том, что сбережения, образованные в прошлом, могут быть использованы для будущих инвестиций. Таким образом, кредит соединяет разрозненные в пространстве накопления, временно свободные денежные средства и направляет их нуждающимся субъектам