Необходимость оценки и анализа кредитоспособности заемщика на современном этапе экономики России

Кредитоспособность заемщика любого коммерческого банка играет главную роль в кредитных отношениях и является характерным для рыночной экономики.

Информация о кредитоспособности имеет важное значение как для кредитора, так и для заемщика. Для первого она означает уменьшение риска потерь из-за вероятности возникновения финансовых затруднений у клиента, для второго - знание своей платежеспособности и долговременной финансовой устойчивости для выполнения своих договорных обязательств перед банком.

Кредитоспособность клиента формируется в результате его трудовой деятельности и показывает, насколько правильным является управление его финансовыми ресурсами. На основе его кредитной истории банк может принять решение о связанных рисках, с данным клиентом и сделать выбор одобрить займ либо отказать. Кредитная история – информация, характеризующая исполнение субъектом кредитной истории принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита). Кредитная история хранится в бюро кредитных историй в течение 15 лет со дня последнего изменения информации, содержащейся в кредитной истории. Кредитная история – это не что иное, как репутация заемщика, которую он самостоятельно «заработал» в банковском мире. На основании ее банки определяют тот уровень доверия к заемщику, который он заслуживает и будущие условия взаимоотношений с ним, связанные, прежде всего, с предоставлением ему очередного кредита.

Кредитоспособность физических и юридических лиц трактуется отечественными учеными либо как способность заемщика получить кредит и возвратить его с процентами в полном объеме в установленный срок, либо как способность своевременно и полностью погасить кредит с причитающимися процентами.

Не вызывает сомнения определение кредитоспособности клиента как способности рассчитаться с кредиторами полностью и в срок. Однако, по моему мнению, целесообразно трактовать кредитоспособность в более широком смысле, то есть определять ее в то же время как способность потенциального заемщика получить кредит.

Кредитоспособность, как правило, связывают с ликвидностью и платежеспособностью клиента. Однако кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента.

Итак, кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) — его комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.[2,c.10]

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).

Названные критерии оценки кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся:

• -    оценка делового риска;

• -    оценка менеджмента;

• -    оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов;

• -    анализ денежного потока;

• -    сбор информации о клиенте;

• -    наблюдение за работой клиента путем выхода на место.[3,c.23]

Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика в анализе кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании.

Как отмечалось, кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, каждый из которых должен быть оценен и изучен. Значимой и весьма сложной для аналитика проблемой является определение изменения всех факторов, причин и обстоятельств, влияющих на кредитоспособность в перспективе. Поэтому цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в комплексном изучении его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы и предполагает решение следующих задач:

• -    обоснование оптимальной величины предоставляемых кредитором финансовых ресурсов и способов их погашения;

• -    определение эффективности использования заемщиком кредитных ресурсов;

• -    осуществление текущей оценки финансового состояния заемщика и прогнозирование ее изменения после предоставления кредитных ресурсов;

• -    проведение текущего контроля (мониторинга) со стороны кредитора

• з а соблюдением заемщиком требований в отношении показателей его финансового состояния;

• -    анализ целесообразности и результативности, принимаемых менеджментом решений по достижению и поддержанию на приемлемом уровне кредитоспособности организации-заемщика;

• -    выявление факторов кредитного риска и оценка их влияния на принятие решений о выдаче кредита заемщику;

• -    анализ достаточности и надежности предоставленного заемщиком обеспечения.[1,c.62]