Необходимость оценки рисков малого бизнеса

Риск – неотъемлемая часть жизни каждого человека. Любое принятое нами решение влечет за собой определенные потери и выгоды. Как показывает практика, вероятность отклонения запланированных результатов от фактических чаще всего присуща предпринимательским отношениям. Риск находится в прямой зависимости с прибылью предприятия: чем выше ставка, тем выгоднее результат.

В наибольшей опасности находится малый бизнес, прежде всего это обусловлено низкой финансовой устойчивостью предприятий из – за недостаточного количества активов. Причинами данного положения могут быть чрезмерное налогообложение, жесткие барьеры рынка, изменения социально – экономического климата. Еще одним значимым фактором может быть недостаточная грамотность управления предприятием: зачастую предприниматели стараются вытеснить конкурентов с целью увеличения своей целевой аудитории. Наиболее известный метод – удешевление собственной продукции или услуг. Однако это не всегда приносит должный эффект, а в некоторых случаях – приводит к банкротству.

Только при грамотном и обдуманном управлении рисками можно увеличить выгоды и снизить убытки. Для этого прежде всего необходимо выявить сильные и слабые стороны, свои возможности и преимущества, иными словами – провести оценку риска количественными или качественными методами.

Рассмотрим анализ выявления рисков на конкретном примере малого бизнеса. Мини – кондитерская занимается производством сладостей в розницу, по индивидуальным заказам, а также сотрудничает с оптовыми покупателями. Помещение для изготовления и сбыта продукции арендуется. Используются только натуральные и качественные ингредиенты.

Как на этапе подготовки, так и в основной период работы кондитерской, деятельность сопряжена с определенными рисками. Их оценка, а также меры по их предотвращению очень важны для эффективного функционирования предприятия, а также для обеспечения конкурентоспособности в рыночных условиях.

Чтобы выявить возможные риски, необходимо знать производственный план предприятия, в данном случае это:

• 1.    аренда помещения;

• 2.    косметический ремонт;

• 3.    полное техническое вооружение, закупка оборудования, инвентаря, сырья и материалов;

• 4.    привлечение квалифицированной рабочей силы и обслуживающего персонала;

• 5.    маркетинговые услуги;

• 6.    наработка клиентской базы.

Основные риски на основании производственного плана и сферы деятельности предприятия:

• 1.    внеплановое увеличение арендной платы;

• 2.    незапланированное прекращение договора аренды;

• 3.    увеличение сроков ремонта;

• 4.    увеличение сметы на ремонт;

• 5.    непредвиденное повышение стоимости оборудования;

• 6.    выход из строя техники, оборудования и машин;

• 7.    дефицит квалифицированного персонала;

• 8.    утечка кадров;

• 9.    чрезвычайные ситуации и стихийные бедствия;

• 10.    брак в производстве;

• 11.    списание продукции из – за недлительного срока хранения;

• 12.    непредвиденное повышение цен поставщиков;

• 13.    риск неузнаваемости бренда;

• 14.    риски низких продаж из – за средних цен (из – за использования качественной продукции, что доступно по ценовой политике не для всех категорий населения);

• 15.    переоценка производственных мощностей, как следствие – невыполнение полного объема заказов, что приводит к потере клиентов.

Для определения среднего ущерба и возможности возникновения каждого риска был применен метод экспертных оценок, суть которого заключается в анализе мнений специалистов (экспертов). После чего принимается какое – либо решение и разрабатывается дальнейший план действий.

В данном случае использовалась такая методика, как непосредственная оценка. Зачастую необходимо не только провести ранжирование объектов, но и определить, какие из выявленных факторов наиболее значимые. В нашем случае диапазон изменений оценивался по шкале – от 1 до 10ти.

Посредством метода экспертных оценок была составлена таблица, в которой отражается оценка вероятности возникновения и возможного ущерба каждого из 15ти рисков. Данные представлены в таблице 1.

Таблица 1 – Метод экспертных оценок

Эксперты	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
1 группа
Вероятность возникновения	4	2	0	0	0	7	3	6	0	9	10	5	8	1	0
Ущерб	0	9	1	0	0	3	0	5	10	8	6	0	2	4	7
2 группа
Вероятность возникновения	7	10	0	2	6	9	0	1	0	5	0	8	3	4	0
Ущерб	4	8	0	6	7	9	0	5	0	10	0	3	1	2	0
3 группа
Вероятность возникновения	3	6	0	1	0	10	5	2	0	9	8	4	0	7	0
Ущерб	1	10	0	2	0	8	6	0	3	7	9	5	0	4	0
4 группа
Вероятность возникновения	5	9	3	0	8	10	4	1	0	7	6	2	0	0	0
Ущерб	9	4	1	0	8	7	3	2	0	6	5	10	0	0	0
5 группа
Вероятность возникновения	5	7	1	0	0	8	4	3	0	10	9	2	0	6	0
Ущерб	4	9	0	7	8	10	0	1	0	6	5	3	0	2	0

На основании данных таблицы 1 трудно сделать какие – либо общие выводы, чтобы определить наиболее значимые и опасные для нас риски, необходимо выявить средние значения ущерба и вероятности возникновения по каждому риску. Данные представлены в таблице 2.

Таблица 2 – Средние значения по методу экспертных оценок

Показатели Номер риска	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Вероятность возникновения	4,8	6,8	0,8	0,6	2,8	8,8	3,2	2,6	0	8	6,6	4,2	2,2	3,6	0
Ущерб	3,6	8	0,4	3	4,6	7,4	1,8	2,6	2,6	7,4	5	4,2	0,6	2,4	1,4

Для дальнейшего расчёта и анализа была использована классификация распределения рисков по зонамТ. Мерны и Ф. Тхани [3] в зависимости от уровня значимости, возможного ущерба и вероятности возникновения.

И S = V И О = а s =

п

щенки

ти^пм

=

№

котята

аллигаторы

д

Ущерб

Рисунок № 1 – Результаты распределения рисков по зонам

Проанализировав график, можно сделать следующие выводы: предприятие имеет преобладающее количество рисков в категории «котята», однако на них не стоит заострять особое внимание, так как вероятность их возникновения достаточна мала, а влияние на результат в случае реализации проекта – минимальное.

К данной категории можно отнести следующие риски:

• •    внеплановое увеличение арендной платы;

• •    увеличение сроков ремонта и сметы затрат на него;

• •    непредвиденное увеличение стоимости оборудования;

• •    дефицит квалифицированного персонала;

• •    утечка кадров;

• •    чрезвычайные ситуации и стихийные бедствия;

• •    незапланированное увеличение цен поставщиков;

• •    неузнаваемость бренда;

• •    низкие продажи из – за средних цен (выше, чем у некоторых конкурентов);

• •    переоценка производственных мощностей.

Следует обратить внимание на оставшиеся риски, которые принадлежат к категории «тигры»:

• •    внеплановое прекращение договора аренды;

• •    выход из строя оборудования;

• •    брак в производстве;

• •    списание продукции из – за недлительного срока хранения.

Данная категория является катастрофической, так как высока вероятность возникновенияданных рисков, а также ущерб при реализации проекта будет достаточно велик. Для проверки правильности и полноты отбора наиболее опасных рисков был проведен еще один метод анализа – «Роза риска». Чаще всего данная методика используется для сравнения результатов экспертных оценок и их визуализации.Как и большинство других методов, «Роза рисков» не является количественно точным.

Проанализировав имеющуюся информацию о предприятии, эксперты выставляют оценки (обычно по 10ти балльной школе) факторам рисков в опросные листы.Оценки выставляются по прогрессивной системе: чем выше риск, тем выше балл.

Для составления данного графика было отобрано 10 рисков с большей вероятностью возникновения и нанесением ущерба. Данные представлены в таблице 3.

Таблица 4 – Риски с наибольшей вероятностью и ущербом

Показатели, ср. знач.	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Вероятность возникновения	4,8	6,8	2,8	8,8	3,2	2,6	8	6,6	4,2	3,6
Ущерб	3,6	8	4,6	7,4	1,8	2,6	7,4	5	4,2	2,4

Расшифровка данных рисков по нумерации следующая:

• 1.    внеплановое увеличение арендной платы;

• 2.    незапланированное прекращение договора аренды;

• 3.    непредвиденное повышение стоимости оборудования;

• 4.    выход из строя техники, оборудования и машин;

• 5.    дефицит квалифицированного персонала;

• 6.    утечка кадров;

• 7.    брак в производстве;

• 8.    списание продукции из – за недлительного срока хранения;

• 9.    непредвиденное повышение цен поставщиков;

• 10.    риски низких продаж из – за средних цен (из – за использования качественной продукции, что доступно по ценовой политике не для всех категорий населения);

Далее полученные данные представляются в виде графика под названием «Роза риска».

"Роза риска"

Вероятность возникновения

Ущерб

Рисунок №2- Роза рисков

В данном случае график дает наглядное представление о соотношении рисков двух проектов: вероятность возникновения риска и размер его ущерба. На основании данных можно выбрать наиболее опасные риски по двум факторам.

Перечислим их по снижению уровня значимости:

• •    на первом месте находится риск под номером 4 (выход из строя оборудования);

• •    на втором – риск № 7 (брак в производстве);

• •    третье место занимает риск № 2 (прекращение аренды);

• •    последнее место принадлежит восьмому риску (списание продукции из – за недлительного срока хранения).

Проанализировав и сравнив результаты по двум методикам, можно сделать вывод, что они идентичны как по «Розе рисков», так и по экспертным оценкам, следовательно, их методы минимизации одинаковы.

Таблица 3 – Направления минимизации рисков

Риск	Направления
Прекращение договора аренды	^     предварительное изучение репутации арендодателя; ^     заключение договора с четко оговоренными условиями и сроками; ^     компенсации за преждевременное прекращение договора; ^     установление сроков съезда в случае преждевременного расторжения договора.
Выход из строя оборудования	^     плановые осмотры; ^     создание  амортизационного  фонда  и  резервов  на непредвиденные расходы; ^     приобретение качественного оборудования у надежных поставщиков.
Брак в производстве	^     проверка и контроль качества на каждом его этапе; ^     проверка оборудования перед его использованием; ^     проверка сроков годности и качества используемой продукции;

	^     найм квалифицированных специалистов.
Списание продукции из – за недлительного срока хранения	^     детальное планирование объема производства и продаж; ^     разработка системы скидок и акций для товаров, которые произведены в излишке, трудно реализуются или срок хранения близок к истечению; ^     корректировка производства на основе данных предыдущих месяцев (кварталов); ^     учет сезонности заказов.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что избавиться от рисков вовсе – нереальная задача, так как любое принятое нами решение влечет за собой те или иные последствия. Однако в наших силах минимизировать возможные риски, тем самым обезопасив деятельность своего предприятия.

Прежде всего необходимо сделать упор на свои сильные стороны и извлечь максимальную выгоду из своих возможностей. Также не следует забывать о слабых сторонах, которые требуют постоянного контроля из – за изменений внутренней и внешней среды. Данные колебания могут повлечь за собой новые угрозы, а также спровоцировать переход рисков из одной категории в другую.

На основании проведенного анализа было принято решение о возможности реализации проекта. Основные риски были просчитаны, разработаны программы по их минимизации, создана некая подушка безопасности и возможные варианты развития деятельности.