Необходимость установления оптимального уровня ликвидности банковской деятельности

Успешность деятельности любого коммерческого банка зависит от степени его ликвидности. Ликвидность представляет собой способность банка своевременно отвечать по своим обязательствам перед клиентами, вкладчиками, кредиторами. В условиях современного кризиса проблема невысокой банковской ликвидности является достаточно актуальной. По своим обязательствам банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которое может быть наложено взыскание [1, с. 65].

Ликвидность банка тесно связана с ликвидностью его баланса, то есть способностью постоянно поддерживать необходимый и достаточный уровень средств на корреспондентских счетах, наличных денежных средств в кассе и быстрореализуемых активов.

От качества управления банковской ликвидностью зависят многие показатели банковской деятельности, например, доходность, рентабельность.

Состояние ликвидности контролируется с помощью трех нормативов ликвидности – мгновенной, текущей и долгосрочной, которые определяются с учетом сроков, сумм, видов активов и некоторых других факторов.

Риск потери банком платежеспособности в течение одного дня ограничивается нормативом мгновенной ликвидности Н2, который рассчитывается как отношение активов, которые банк может реализовать за день к пассивам (обязательствам) банка, которые от него могут потребовать исполнить в течение одного календарного дня. Установлен минимальный уровень Н2 – 15 %.

Риск потери банком платежеспособности в течение 30 дней ограничивается нормативом текущей ликвидности Н3, рассчитываемый по аналогии с нормативом мгновенной ликвидности. Минимальное значение, установленное, ЦБ РФ – 50 %.

Риск потери неплатежеспособности банка в результате размещения средств в долгосрочные активы ограничивается нормативом долгосрочной ликвидности Н4.

Если у кредитной организации значение Н2 или Н3 ниже установленного минимума, это говорит о том, что у кредитной организации недостаточный запас ликвидности. Если же показатель Н4 ниже установленного минимума, это означает, что банк злоупотребляет размещением краткосрочный пассивов в долгосрочные активы. Неисполнение требований по установлению значений нормативов выше установленных минимумов может привести к штрафным санкциям от ЦБ РФ, введению запрета на осуществление определенных банковских операций или отзыву лицензии [2, с. 37]

Оценка ликвидности также определяется с помощью показателя способности актива быстро превращаться в наличность, рассчитываемый как отношение ликвидных активов к общей сумме активов.

Во многих зарубежных странах показатели ликвидности коммерческих банков также определяются на основе соотношения активов и пассивов в зависимости от сроков. Но вот установленные минимальные значения разные. Например, во Франции такой срок – три месяца, а минимальное значение показателя – 60 %, в Англии – один месяц, при минимальном коэффициенте ликвидности 12,5 %.

Высокая ликвидность, с одной стороны, означает способность банка в короткие сроки выполнить свои обязательства. Но, с другой стороны, можно сказать о нерациональном использовании активов, которые не вовлечены в оборот. Высокая ликвидность может возникнуть в результате отсутствия спроса на возросшее денежное предложение со стороны кредитных организаций, либо в результате привлекательности депозитных операций с Банком России при минимальных рисках. Низкий уровень ликвидности означает дефицит свободных ресурсов либо нежелание банков обслуживать платежи клиентов в условиях современного кризиса и высоких кредитных рисков.

Таким образом, можно сделать вывод, что как высокий, так и низкий уровень ликвидности негативно сказывается на устойчивости банковской системы. Поэтому и важно найти оптимальное равновесие между активами и пассивами в разрезе сроков и валют. Необходимость эта выражается как для платежеспособности отдельного банка, так и для всей банковской системы в целом.