Новые аспекты использования искусственного интеллекта в финансовом контроле и надзоре
Автор: Асеев Д.В.
Журнал: Вестник Академии права и управления @vestnik-apu
Рубрика: Вопросы экономики и управления
Статья в выпуске: 3 (91), 2026 года.
Бесплатный доступ
Динамично развивающиеся в мире и России электронно-цифровые технологии и программные продукты заставляют по-новому взглянуть на имеющиеся автоматизированные системы взаимодействия обмена информацией между государственными органами и частным сектором экономики и увидеть будущие горизонты развития. Появление новых возможностей в сфере высоких технологий и искусственного интеллекта дает повод переосмыслить имеющиеся подходы к системе регулирования и управления информацией с целью внедрения самых передовых и эффективных практик сбора и обработки данных для их анализа и оценки. Статья посвящена вопросам применения технологий искусственного интеллекта в финансовом контроле и надзоре на примере практики Банка России и Федеральной налоговой службы Российской Федерации. Рассматриваются цели и пределы обработки данных государственными и финансовыми организациями, нормативная база и подходы к управлению рисками, вопросы подотчетности алгоритмов, защиты персональных и профессиональных тайн, а также процессуальные гарантии граждан и бизнеса при принятии решений с использованием автоматизированных систем. На основе анализа российского законодательства и действующей практики предлагаются направления совершенствования регулирования, включая формализацию требований к управлению модельным риском, правила объяснимости и оспоримости решений, расширение правовых режимов для пилотирования технологий и уточнение стандартов доказательств, при использовании результатов аналитики в административных и судебных процедурах. В целях дальнейшего совершенствования контрольно-надзорной деятельности государства даны предложения для Федеральной налоговой службы, Центрального банка РФ, Министерства цифрового развития в области межведомственного взаимодействия, сбора и обмена информацией.
Искусственный интеллект, финансовый контроль, финансовый надзор, персональные данные, банковская тайна, налоговая тайна, риск-ориентированный подход, регуляторные технологии, надзорные технологии, защита прав налогоплательщика
Короткий адрес: https://sciup.org/14138732
IDR: 14138732 | УДК: 330.117 | DOI: 10.47629/2074-9201_2026_3_120_127
New aspects using artificial intelligence in financial control and supervision
The rapidly developing electronic and digital technologies and software products in the world and in Russia force us to take a fresh look at the already existing automated information exchange systems between government agencies and the private sector of the economy and see the future horizons of development. The emergence of new opportunities in the field of high technologies and AI gives reason to rethink existing approaches to the information regulation and management system in order to introduce the most advanced and effective data collection and processing practices for their analysis and evaluation. This article addresses issues in the application of artificial intelligence technologies in financial supervision and control, focusing on the practice of the Bank of Russia and the Federal Tax Service of the Russian Federation. The article examines the purposes and limits of data processing by state and financial organizations, the regulatory framework and risk management approaches, questions of algorithmic accountability, protection of personal and professional secrets, as well as procedural guarantees for citizens and businesses in decision-making using automated systems. Based on an analysis of Russian legislation and current practices, the article proposes directions for improving regulation, including formalization of model risk management requirements, rules on explainability and contestability of decisions, expansion of legal frameworks for technology piloting, and clarification of evidence standards when using analytics results in administrative and judicial procedures. In order to further improve the control and supervisory activities of the state, proposals have been made for the Federal Tax Service, the Central Bank of the Russian Federation, and the Ministry of Digital Development in the field of interdepartmental cooperation, information collection, and exchange.
