On the problems of the national system of counteraction against legalization of revenues received from illegal activity (based on Kazakhstan material)

мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), направленных на повышенный уровень контроля со стороны уполномоченных государственных и правоохранительных органов за исполнением субъектами финансового мониторинга данного законодательства.

Как показывает практика, деятельность организаторов отмывочных схем присутствует во многих сферах экономики, однако ключевой является кредитно-финансовая система, в частности – банковская, которая служит главным каналом движения денежных средств, полученных преступным путем. По данным Национального банка Республики Казахстан (РК), в 2015 году было проведено 22 инспекторские проверки банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в том числе на основе оценки рисков на предмет соблюдения ими требований банковского и иного законодательства Республики Казахстан, в том числе и по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма.

По результатам проведенных проверок в отношении банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, общий размер наложенных административных штрафов составил 53,1 млн тенге, в том числе 11,9 млн тенге – по административным делам, переданным на рассмотрение в суды, за нарушения Закона Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [1]. В таблице представлены данные о примененных санкциях и административных взысканиях в виде штрафов в отношении банков второго уровня за административное правонарушение в неисполнении Правил внутреннего контроля и программ в соответствии с Законом Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Таблица

Перечень банков второго уровня, в отношении которых приняты меры административного взыскания за 2015-2016 годы [2]

Наименование	Количество принятых решений	Сумма наложенного взыскания, тенге
2016 год
АО "Народный сберегательный банк Казахстана"	1	1 908 900
АО "KaspiBank"	1	2 545 200
ДБ АО "Сбербанк России"	2	15 271 200
АО "Нурбанк"	3	26 300400
АО ДБ "Банк Китая в Казахстане"	1	466 620
АО "Дочерний банк «Казахстан-зираат интернешнл банк»"	1	1 399 860
АО "Банк «Bank RBK»" (прежнее наименование - АО "Казахстанский инновационный коммерческий банк")	1	1 696 800
АО "Цеснабанк"	4	10 180800
АО "Банк KassaNova"	1	4 242 000
АО "Евразийский банк"	1	1 696 800
АО "KaspiBank"	1	1 696 800
АО "QazaqBanki"	1	4 242 000
АО "Казкоммерцбанк"	11	12 726 000
АО "Банк Астаны"	1	5 938 800
АО "Банк ЦентрКредит"	1	5 090 400
Всего за 2016 год	31	95 402 580
2015 год
АО "ForteBank»	1	2 378 400
АО "ДБ «Национальный Банк Пакистана»" в Казахстане	1	7 135 200
АО "Цеснабанк"	1	792 800
АО "EU Банк (ДБ АО «Евразийский Банк)"	3	2 180 200
ДО АО Банк ВТБ (Казахстан)	1	2 180 200
АО "TengriBank"	1	872 080
АО "АТФ Банк"	1	9 513 600
АО "Банк Астаны"	1	792 800
АО "Казинвестбанк"	1	792 800
Всего за 2015 год	11	26 638 080

Значительный рост суммы наложенного взыскания и количества административных правонарушений среди банков второго уровня наблюдался в 2016 г. По сравнению с 2015 г. сумма наложенного взыскания увеличилась более чем в 3,5 раза. Административные правонарушения в основном выразились: в несоответствии Правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ банков требованиям законодательства, в неисполнении правил внутреннего контроля и программ его осуществления; в части документального фиксирования и предоставления информации об операции, подлежащей финансовому мониторингу; за действия (бездействие), совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания; в части документального фиксирования, хранения и предоставления информации об операциях, подлежащих финансовому мониторингу, их клиентах, надлежащей проверки клиентов (их представителей) и бенефициарных собственников, приостановления и отказа от проведения операций, подлежащих финансовому мониторингу, защиты документов, полученных в процессе своей деятельности и др.

В целях совершенствования казахстанской национальной системы по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за период с 2011 по 2016 годы были введены в действие ряд законов и подзаконных нормативных правовых актов с расширением перечня субъектов финансового мониторинга (СФМ). В соответствии с ведомственной подчиненностью определены государственные органы-регуляторы, осуществляющие контроль за субъектами финансового мониторинга по исполнению Закона о ПОД/ФТ (см. рис.).

Определенный интерес представляет опыт Росфинмониторинга, национальная антиотмывочная система которого планомерно охватывает все новые и новые сегменты российской экономики. В национальной антиотмывочной системе по состоянию на 01.01.2016 г. было задействовано около 150 тысяч организаций, индивидуальных предпринимателей и лиц, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом и являющихся субъектами первичного финансового мониторинга. Расширением сферы ответственности финансовой разведки был вызван значительный рост количества субъектов финансового мониторинга за счет включения системообразующих предприятий, стратегических организаций и предприятий оборонно-промышленного комплекса.

Совместная работа финансовой разведки России с Банком России по настройке систем внутреннего контроля кредитных организаций позволила проводить мониторинг «миграции» клиентов и их средств при закрытии счетов, в результате которого в 2015 г.от банков поступило около 96 тысяч сообщений о случаях расторжения договора по инициативе клиента; кредитными организациями: отказано в заключении договора – около 142 тысяч случаев (рост в 3 раза по сравнению с 2014 г.); отказано в проведении операций – около 94 тысяч случаев (рост более, чем в 3 раза по сравнению с 2014 г.) на сумму более 155 млрд рублей (137 млрд – в 2014 г.); расторгнуто договоров банковского счета – около 2,3 тысяч (рост примерно в 2 раза к 2014 г.). Предпринятые меры показали эффективность соблюдения принципа «Знай своего клиента и его бенефициара» и в то же время дают дополнительный источник информации для дальнейшего анализа поведения отдельных клиентов [3].

Система принимаемых мер по противодействию легализации преступного капитала оказывает наибольшее влияние на: имидж страны, повышение прозрачности экономической системы, минимизацию рисков вовлечения бизнеса в преступные схемы, повышение инвестиционной привлекательности Казахстана. В то же время, глобализация и ускорение трансграничных перетоков капитала все еще создают условия для активизации отмывания преступного капитала. Для отмывочной деятельности характерно постоянное усложнение преступных схем, ускорение проведения незаконных операций, а также потребность использования транзитных банковских счетов.

Комитетом по финансовому мониторингу Министерства финансов Республики Казахстан (КФМ МФ РК) определены основные схемы обналичивания средств, которыми пользуются фиктивные предприятия:

• 1.    Многоуровневые, в которых задействовано большое количество компаний (до 60), еще дополнительно существуют несколько организаций, которые обналичивают денежные средства, причем лже-предприятия в таких случаях пользуются услугами нескольких банков. По данным схемам в 2015 году обналиченных средств было выявлено на сумму 122,1 млрд тенге.

• 2.    Циклическая или эстафетная, когда участие компаний в обналичивании денежных средств минимальное, однако, компании пользуются большим количеством счетов с регистрацией на недееспо-

• собных лиц или лиц, привлекавшихся к уголовной ответственности. По данной схеме выявлено 25 фактов обналичивания денег на сумму 51,3 млрд тенге.

• 3.    Схема «депозитные счета», где снятие денежных средств предприятий производится с депозитных либо карточных счетов физических лиц с выводом капитала за пределы РК. По такой схеме выявлено восемь фактов на сумму 8,1 млрд тенге.

• 4.    Комбинированные – с участниками государственных закупок с возможным использованием любой из вышеперечисленных схем. Обычно транзитные компании-посредники и компании по обналичиванию денег, участвующие в схемах по государственным закупкам, регистрируются на лиц без определенного места жительства, а также на лиц, имеющих судимости по административным делам. По данным схемам КФМ МФ РК установлено 25 фактов на общую сумму 60,8 млрд тенге с максимальной суммой 16 млрд тенге [5].

ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ОРГАНЫ-РЕГУЛЯТОРЫ

Национальный банкРК

Министерство здравоохранения РК

Министерство по инвестициям и развитию РК

Министерство юстиции РК

Министерство национальной экономики РК

Министерство культуры и спорта РК

С У

Б Ъ Е К Т Ы

Ф И Н А Н С О

В О Г О М О

Н И Т О Р И Н Г А

Комитет финансового контроля МФ

банки, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, за исключением оператора или операционного центра межбанковской системы переводов денег;

биржи (фондовая); страховые (перестраховочные) организации, страховые брокеры;

единый накопительный пенсионный фонд и добровольные накопительные пенсионные фонды; профессиональные участники рынка ценных бумаг, центральный депозитарий;

нотариусы, осуществляющие нотариальные действия с деньгами и (или) иным имуществом;

адвокаты, другие независимые специалисты по юридическим вопросам – в случаях, когда они от имени или по поручению клиента участвуют в операциях с деньгами и (или) иным имуществом в отношении следующей деятельности: купли-продажи недвижимости; управления деньгами, ценными бумагами или иным имуществом клиента; управления банковскими счетами или счетами ценных бумаг;

аккумулирования средств для создания, обеспечения, функционирования или управления компанией; создания, купли-продажи, функционирования юридического лица или управления им

бухгалтерские организации и профессиональные бухгалтеры, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета; аудиторские организации;

индивидуальные предприниматели и юридические лица, осуществляющие лизинговую деятельность в качестве лизингодателя без лицензии;

индивидуальные предприниматели и юридические лица, осуществляющие операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, ювелирными

фонд социального ме-

дицинского страхования

операторы почты, оказывающие услуги по переводу денег

биржи (товарная);

индивидуальные предприниматели и юридические лица, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества

организаторы игорного бизнеса и лотерей

Рис. Государственные органы-регуляторы, осуществляющие контроль за СФМ по исполнению Закона о ПОД/ФТ [4]

Следует отметить, что все еще имеются сложности в определении конкретных объемов отмываемых доходов, полученных незаконными действиями, связанными с такими явлениями, как отток капитала, коррупция, использование оффшорных территорий. Также остаются нерешенными вопросы по механизму отмывания денег из-за отсутствия данных по определению источников, где аккумулируются денежные средства, а также об их дальнейшем движении. Для борьбы с этой угрозой возникает необходимость координации и обеспечения механизма совместной работы всех элементов национальной системы ПОД/ФТ, независимо от уровня ее организации. Механизмы контроля в кредитных организациях должны непрерывно развиваться, чтобы быть способными анализировать возросшие объемы поступающей информации, своевременно выявлять в ней операции, связанные с легализацией преступных доходов, обеспечивать экономическую безопасность банка, содействовать рациональному использованию его ресурсов и достижению стратегических целей.

Таким образом, в целях повышения эффективности национальной системы и обеспечения реализации полномочий государственных органов-регуляторов, осуществляющих контроль за субъектами финансового мониторинга по исполнению Закона о ПОД/ФТ, необходимо выстроить правильные отношения со всеми участниками противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма, определить оптимальные механизмы координации их деятельности и взаимодействия между ними.