Обоснование финансовой устойчивости коммерческого банка

Финансовая устойчивость банка - его способность противостоять возможным негативным факторам внутренней и внешней среды. В современных условиях экономики финансовая устойчивость является одним из основных элементом состояния банков. Для определения уровня устойчивости и надежности требуется объективная и системная оценка финансового состояния банка. Системный подход к анализу деятельности коммерческого банка, включая его финансовое положение включает совокупность методов, которые направлены на определение уровня надежности и эффективности деятельности коммерческого банка, а также на устранение угроз банкротства.

Прежде всего рассматривается обзор структуры и существенных изменений баланса. В этом этапе проводится анализ и оценка разделов баланса, и наиболее важные статьи. По каждому показателю анализируется динамика за полгода и разбивка за 4 года.

Анализируемые разделы баланса - это, прежде всего, активы. Последние, в свою очередь, подразделяются на высоколиквидные активы, доходные активы (кредиты банкам, юридическим и физическим лицам, а также ценные бумаги) и прочие активы.

Помимо активов исследуются также обязательства: ЛОРО-счета, привлеченные МБК, текущие средства, срочные средства и выпущенные ценные бумаги, и собственные счета. [2]

В 2013 году было выпущено письмо Банка России, которое указывало на ряд показателей, которые территориальные органы Банка России должны анализировать при надзоре за кредитными организациями.

Однозначно рискованными для банков ситуациями являются: акционеры (участники) банка действуют в интересах третьих лиц, выполнение обязательных нормативов за счет финансовой помощи акционера или доходов от нерыночных сделок; остатки в кассе более 25% от активов и т.д. [1]

Одним из современных методов для определения финансовой устойчивости коммерческого банка является обзор средств массовой информации. При использовании этого метода оцениваются ситуации, которые могут повлиять или косвенно указать на возникшие проблемы у банка. Этот мониторинг проводится за несколько лет и определяет: причастность банка к «сомнительным» операциям, информацию об имеющихся или намечающихся трудностях банка и информацию, косвенно указывающую на наличие проблем и т.д. Информация о банке проверяется преимущественно через такие источники как: портал «Банки.ру», поисковые системы «Яндекс» или «Google», Интернет-форумы банковских аналитиков, сайт банка. [5]

Стоит обратить внимание, что проводится анализ «Стоп-факторов», таких как: негативный фон в СМИ, падение или отзыв рейтингов, нарушение нормативов, наличие не проведённых платежей, больших оборотов по кассе, значительных вложений в акции и паи ПИФ и резкое снижение базовых показателей.

Неудовлетворительная оценка хотя бы по одному из вышеприведенных показателей характеризует банк как ненадежный в рамках данной методики, но с учетом информации из других разделов анализа банка, иногда бывает возможным найти объяснение той или иной ситуации и изменить решение. [3]

В заключении всего вышесказанного, хочется сделать вывод: проблемы регулирования финансовой устойчивости коммерческих банков находятся не только на уровне финансовой системы, но и на макроуровне. Для выявления и устранения нарушений требуются методы, которые содержат в себе, как и традиционные подходы, так и современные, такие как: использование средств массовой информации. Коммерческие банки находятся сейчас в сложной ситуации: высокие колебания курса и соответствующее ослабление рубля «ударило» по банковской системе, так как половина операций осуществляется в иностранной валюте. Усугубляет положение коммерческих банков и резкий рост кредитования, и некачественная оценка заемщиков.

Каким выходом из сложившейся ситуации было бы правильным со стороны Центрального Банка РФ ужесточить надзор за исполнением своих обязательств коммерческими банками: например, введение требований к капиталу по Базель-3 и совершенствование методов для определения и укрепления финансовой устойчивости коммерческих банков.