Оценка активных операций банка АО "Агророс"
Автор: Киданова М.С.
Журнал: Форум молодых ученых @forum-nauka
Статья в выпуске: 12-2 (28), 2018 года.
Бесплатный доступ
В статье произведена оценка активных операций банка АО «Агророс». Проанализирована структура активных операций банка по срокам и категориям заемщиков. Осуществлена оценка рисков кредитов, предоставленных банком по уровню созданных резервов на возможные потери. По результатам анализа сформированы выводы о состоянии банка на предмет активных операций.
Активные операции, кредитный портфель, риски, резервы
Короткий адрес: https://sciup.org/140281143
IDR: 140281143
Текст научной статьи Оценка активных операций банка АО "Агророс"
Активные банковские операции – это операции, отражающие размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения доходов и поддержания ликвидности. Такие операции отражаются на активных балансовых счетах и составляют существенную часть операций кредитного учреждения. К основным активным операциям банка относятся кредитные, депозитные, инвестиционные [1].
АО «Банк Агророс» был создан 23 мая 1994 года в г. Саратов, и на сегодняшний день является универсальной, клиент-ориентированной кредитной организацией, которая предоставляет своим клиентам полный спектр финансовых услуг.
Рассмотрим структуру активных операций банка АО «Банк Агророс» (таблица 1).
Таблица 1 – Состав и структура активных операций банка АО «Банк Агророс»
|
Вид активной операции |
2015 г. |
2016 г. |
2017 г. |
Изменения в структуре 2017 г. к 2015 г. (+/-) % |
|||
|
Сумма, тыс. руб. |
В % к итогу |
Сумма, тыс. руб. |
В % к итогу |
Сумма, тыс. руб. |
В % к итогу |
||
|
Предоставленные кредиты |
1158469 |
66,0 |
1490510 |
70,6 |
1763239 |
85,6 |
19,6 |
|
Прочие активы |
595942 |
34,0 |
620735 |
29,4 |
296781 |
14,4 |
-19,6 |
|
Итого по активным операциям |
1754411 |
100,0 |
2111245 |
100,0 |
2060020 |
100,0 |
Х |
Как мы можем увидеть из таблицы 1, активные операции банка представлены лишь кредитными операциями и прочими активами, при этом предоставленные кредиты в значительной степени преобладают, и их доля увеличилась за рассматриваемый период на 19,6%. Кредитный портфель банка АО «Банк Агророс» за период 2015-2017 гг. увеличился на 52,2%.
Таблица 2 – Состав и структура кредитов, предоставленные банком АО
«Банк Агророс» (без учета просроченной задолженности)
|
Категории заемщиков |
2015 г. |
2016 г. |
2017 г. |
Изменение в структуре 2017 г. к 2015 г. (+/), % |
|||
|
Сумма, тыс. руб. |
В % к итогу |
Сумма, тыс. руб. |
В % к итогу |
Сумма, тыс. руб. |
В % к итогу |
||
|
Органы государства, государственные организации и предприятия |
2746 |
0,2 |
3182 |
0,2 |
708 |
0,0 |
-0,2 |
|
Негосударственные предприятия и организации |
695097 |
60,0 |
931284 |
62,5 |
1142143 |
64,8 |
4,8 |
|
Население |
421280 |
36,4 |
421943 |
28,3 |
510127 |
28,9 |
-7,4 |
|
Прочие заемщики |
39346 |
3,4 |
134101 |
9,0 |
110261 |
6,3 |
2,9 |
|
Предоставленные кредиты всего |
1158469 |
100,0 |
1490510 |
100,0 |
1763239 |
100,0 |
X |
Оценив структуру кредитного портфеля рассматриваемого банка (табл. 2), можно сказать, что львиную долю в составе занимают кредиты, выданные негосударственным предприятиям и организациям, причем их доля увеличилась на 4,8%. Сумма кредитов, предоставляемых населению, повысилась на 21%, однако в структуре сократилась на 7,4%. Из этого можно сделать вывод, что банку становится более выгодно кредитовать юридические лица, это связано в первую очередь с предоставлением банком возможности юридическим лицам получить кредиты на индивидуальных условиях под залог коммерческой ликвидной недвижимости. При этом банк снижает риск потерь при возможном ухудшении финансового положения заемщика и начинает выдавать кредиты юридическим лицам преимущественно под поручительство (доля данного вида кредита увеличилась в 2017 году по сравнению с 2016 г. в 85,7 раз).
Таблица 3 – Состав и структура предоставленных кредитов банком АО
«Банк Агророс» по срокам (без учета просроченной задолженности)
|
Сроки предоставления |
2015 г. |
2016 г. |
2017 г. |
Изменение в структуре 2017 г. к 2015 г. (+/), % |
|||
|
Сумма, тыс. руб. |
В % к итогу |
Сумма, тыс. руб. |
В % к итогу |
Сумма, тыс. руб. |
В % к итогу |
||
|
Овердрафт, до востребования, на 1 день |
1615 |
0,1 |
1827 |
0,1 |
2132 |
0,1 |
0,0 |
|
До 30 дней |
250 |
0,0 |
0 |
0,0 |
- |
- |
- |
|
31-90 дней |
156951 |
13,5 |
193105 |
13,0 |
85189 |
4,8 |
-8,7 |
|
91-180 дней |
125151 |
10,8 |
159026 |
10,7 |
231867 |
13,2 |
2,3 |
|
181 день- 1 год |
307611 |
26,6 |
405488 |
27,2 |
833310 |
47,3 |
20,7 |
|
1-3 года |
251581 |
21,7 |
350097 |
23,5 |
325127 |
18,4 |
-3,3 |
|
Свыше 3 лет |
315310 |
27,2 |
380967 |
25,6 |
285614 |
16,2 |
-11,0 |
|
Предоставленные кредиты всего |
1158469 |
100,0 |
1490510 |
100,0 |
1763239 |
100,0 |
0,0 |
Из таблицы видно (табл. 3), что наибольшая доля приходится на кредиты сроком 181 день-1 год, в 2017 году их доля составляет 47,3%. Целью краткосрочных кредитов сроком 181 день – 1 год для организации является пополнение оборотных средств; банк предлагает данный вид кредитования крупным заемщикам. За рассматриваемый период произошло значительное увеличение доли кредитов, предоставляемых на срок 181 день – 1 год, одновременно сокращается выдача кредитов на срок свыше 3 лет.
Структура кредитов по срокам предоставления в 2017 году (рис. 1), показывает, что банк предоставляет кредиты в основном на краткосрочный период, долгосрочное кредитование для банка является менее выгодным.
16,20%
18,40%
65,40%
-
■ краткосрочные кредиты ■ среднесрочные кредиты
-
■ долгосрочные кредиты
Рисунок 1 - Структура кредитного портфеля АО «Банк Агророс» по срокам размещения за 2017 год
Проведем оценку риска всех видов активных операций АО «Банк Агророс» и определим [2], по каким активным операциям более высокий риск (таблица 4).
Таблица 4 – Оценка риска активных операций АО «Банк Агророс» по уровню резервов на возможные потери
|
Вид операций |
2015 г. |
2016 г. |
2017 г. |
Абсолютное изменение риска 2017 г. к 2015 г., (+/-) |
|||
|
Резервы на потери, тыс. руб. |
Риск, % |
Резервы на потери, тыс. руб. |
Риск, % |
Резервы на потери, тыс. руб. |
Риск, % |
||
|
Предоставленные кредиты |
134280 |
11,6 |
215758 |
14,5 |
198404 |
11,3 |
-0,3 |
|
Прочие активные операции |
15973 |
2,7 |
14049 |
2,3 |
12034 |
4,1 |
1,4 |
|
Активные операции - всего |
186846 |
4,6 |
239956 |
4,2 |
222648 |
3,4 |
-1,2 |
По кредитным операциям у банка наиболее высокие риски, которые примерно сохранились на одном уровне. Величина резерва по кредитным операциям находятся во II группе риска, которая имеет наименование нестандартная группа риска. Риски по прочим активным операциям увеличились на 1,4%, но при этом остаются также во второй группе риска. В целом риски по активным операциям сократились на 1,2%.
Проведем оценку риска кредитов, предоставленных банком, для того, чтобы выявить, по какой категории заемщиков самый высокий уровень риска (табл. 5).
Таблица 5 - Оценка рисков кредитов, предоставленных банком по уровню созданных резервов на возможные потери АО «Банк Агророс»
|
Категория заемщиков |
Риск, % |
Абсолютное изменение 2017 г. к 2015 г., (+/-) |
||
|
2015 г. |
2016 г. |
2017 г. |
||
|
Органы государства, государственные организации и предприятия |
0,98 |
1,0 |
21,0 |
20,02 |
|
Негосударственные предприятия и организации |
11,1 |
16,7 |
14,7 |
3,6 |
|
Население |
13,6 |
9,9 |
4,0 |
-9,6 |
|
Прочие заемщики |
0,2 |
13,4 |
9,5 |
9,3 |
|
Предоставленные кредиты - всего |
11,6 |
14,5 |
11,3 |
-0,3 |
Как видно из таблицы 5, наиболее рискованными являются кредиты, выданные органам государства, государственным организациям и предприятиям — в 2017 году доля риска составила 21%, что на 20 % превышает риск в 2015 году. В 2017 году наиболее безрисковой категорией заемщиков является население, причем за рассматриваемый период риск по предоставленным кредитам данной категории заемщиков сократился на 9,6%. Общий уровень риска по предоставленным кредитам остался примерно на таком же уровне [3].
Согласно проведенному анализу, процент риска по активным операциям в АО «Банк Агророс» довольно невелик, если судить по объему денежных средств, выделяемых на резервы на возможные потери. Можно сказать, что банк обладает умеренным кредитным риском.
Таким образом, активные операции банка АО «Агророс» состоят в основном из предоставленных кредитов, их доля в 2017 году 85,6%.
Кредитный портфель банка «Агророс», в свою очередь, представлен в большей степени кредитами, выданными негосударственным предприятиям и организациям, причем их доля увеличилась за 2015-2017 гг. на 4,8%. Структура кредитного портфеля банка по срокам свидетельствует о том, что основную долю занимают кредиты сроком 181 день-1 год, одновременно происходит сокращение выдачи кредитов на срок свыше 3 лет. Оценка рисков кредитов, предоставленных АО «Агророс» по уровню созданных резервов на возможные потери показала, что банк обладает умеренным кредитным риском. Наиболее рискованными для АО «Агророс» являются кредиты, выданные органам государства, государственным организациям и предприятиям; наиболее безрисковой категорией заемщиков является население, причем за рассматриваемый период риск по предоставленным кредитам данной категории заемщиков за рассматриваемый период сократился на 9,6%.
Список литературы Оценка активных операций банка АО "Агророс"
- Фуканчик И.И., Якимова А.Н. Оптимизация активных операций банка // Наука и прогресс транспорта. Вестник Днепропетровского национального университета железнодорожного транспорта. - № 26. - 2009. -С. 231-235.
- Снатенков А.А. Финансовый анализ коммерческого банка: практикум. Оренбург, 2015. 133c.
- Ягупова Е.А., Аврахова Ю.В. О роли активных операций российских коммерческих банков // Инновационная наука. - 2017. - №2-1. - С164-172.
