Оценка деятельности ФТС России в системе валютного регулирования и валютного контроля

Таможенными органами на постоянной основе осуществляется работа по оптимизации контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Союза, а также ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации.

Ежегодно таможенные органы под руководством ФТС России осуществляют проверки соблюдения участниками внешнеэкономической деятельности валютного законодательства, данные о которых представлены в таблице 1

Таблица 1 – Сведения о количестве проверок, возбужденных дел об

АП и суммах по делам об АП по ст.15.25 КоАП РФ в динамике за 2015-2017

гг.

Показатели	2015г.	2016г.	2017г.	2017г. в % к
				2015г.	2016г.
Количество проверок соблюдения валютного законодательства	4492	5100	9737	54	48
Сумма, администрируемая таможенными органами по результатам выявленных административных правонарушений	180 млрд. руб	165 млрд. руб.	81.5 млрд. руб	121	103

Источник:

При анализе данной таблицы, можно сделать следующие выводы, что количество проверок соблюдения валютного законодательства в 2017 г. составило 9737 проверок, что на 48% больше по сравнению с 2016 годом и на 54%по сравнению с 2015 г.

В 2017 году уменьшилась сумма, администрируемая таможенными органами по результатам выявленных АП до 81,5млрд. руб., что на 103%меньше в сравнении с 2016 г. и на 121%- в сравнении с 2015 г.

Показатели сумм, взимаемых ФТС России по делам об АП в динамике за 2015-2017 гг. представлены на рисунке 2.

Рисунок 2 – Показатели сумм, взимаемых по делам об АП по статье 15.25 КоАП РФ в динамике за 2015-2017 гг.

Исходя из данных рисунка 2 видим, что в 2015 г. суммы, взыскиваемые ФТС России по делам об АП (статья 15.25 КоАП РФ «Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования»)1 были значительно больше, чем в 2016 г. и в 2017 г., что, вероятнее, можно объяснить введением и тестированием в усиленном режиме в 2015 г. автоматизированного взаимодействия ФТС России и Центрального Банка РФ.

Нельзя не отметить такой показатель, как количество возбужденных уголовных дел, связанных с незаконной перевозкой наличных денежных средств и инструментов. В 2017 г. заведено 49 уголовных дел по статье 200.1 УК РФ «Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных

1 Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ(ред. от 05.02.2018)

инструментов»2, в 2016 г.возбуждено 60 уголовных дел, в 2015 г. – 88 (см.таблицу 2).3

Таблица 2 – Показатели количества возбужденных уголовных дел по статье 200.1 УК РФ «Контрабанда наличных денежных средств и (или)

денежных инструментов» в динамике за 2015-2017 гг.

Показатель	2015г.	2016г.	2017г.	2017г. в % к
				2015г.	2016г.
Количество возбужденных уголовных дел по статье 200.1 УК РФ «Контрабанда наличных денежных средств   и   (или) денежных инструментов»	88	60	49	80	23

Источник:

Как видно из таблицы 2, в 2017 году количество возбужденных уголовных дел по статье 200.1 УК РФ «Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов» уменьшилось в 2017 г. на 23 % по сравнению с 2016 г., на 80% по сравнению с 2015 г.

Важным направлением деятельности ФТС России в 2017 году стало формирование нормативной правовой базы по выполнению 32 и 40 рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег.

Также следует отметить, что в 2015 году ФТС России совместно с Центральным Банком РФ разработан механизм противодействия схемам вывода денежных средств из Российской Федерации, основанным на заявлении участниками ВЭД в декларациях на товары недостоверных сведений о товарах и их стоимости (в том числе с намеренным завышением цены товара), подлежащей оплате в пользу нерезидентов в соответствии с условиями внешнеторговых договоров.

В результате предпринятых мер объемы таких операций в 2017 году по сравнению с 2016 годом в 2 раза меньше по количеству декларируемых товаров (далее - ДТ) (с 182 до 94 ДТ), а по сравнению с 2015 годом почти в 4 раза, (с 366 до 94 ДТ). По стоимости заявленных в ДТ товаров в 2017 году с 2016 годом сократилось в 2 раза (с 9 млрд. рублей до 5 млрд. рублей), а по сравнению с 2015 годом в 34 раза ( с 170 млрд.рублей до 5 млрд.рублей)4

Таким образом, объем операций по незаконному выводу денег из России за рубеж сократился. Несмотря на сокращение объемов операций в несколько раз, они по-прежнему под пристальным вниманием подразделений Центральным Банком РФ, поскольку схемы постоянно совершенствуются, появляются новые.

ФТС России подготовлен проект соглашения об информационном сотрудничестве ФТС России и таможенных органов других стран при трансграничном перемещении физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов. Проводится активная работа по заключению таких соглашений, в том числе со странами Европейского союза (далее - ЕС) и Латинской Америки.

Также в целях организации превентивного противодействия незаконным валютным операциям ФТС России подготовлен и одобрен распоряжением Правительства Российской Федерации от 5 мая 2017 г. № 870-Р проект типового соглашения о взаимодействии между ФТС России и таможенными службами (уполномоченными органами) государств, не являющихся членами союза, по предупреждению, выявлению и пресечению совершения участниками ВЭД сомнительных финансовых операций. На сегодняшний день отдельные государства ЕС высказали заинтересованность в подписании такого соглашения.5

В целом работу Федеральной Таможенной Службы России в сфере валютного регулирования и контроля можно назвать эффективной, так как с каждым годом уменьшается количество случаев нарушения валютного законодательства. Однако, есть проблемы, препятствующие стабилизации деятельности в отношении валютного регулирования и контроля.