Оценка факторов чистой прибыли коммерческих банков Республики Татарстан

Основной целью деятельности коммерческого банка является получение чистой прибыли. Чистая прибыль – один из итоговых показателей эффективности банка, отражающий результат всех направлений работы банка и определяющий положение банка на рынке банковских услуг.

Анализ эффективности банковской деятельности, с точки зрения ее доходности, позволяет своевременно выявить менее прибыльные операции банка, изменять кредитную и процентную политику, разрабатывать рекомендации возможного получения больших доходов. Поэтому регулярный анализ значимости факторов изменения чистой прибыли банков является в условиях финансового кризиса весьма актуальным [4].

В рамках данного исследования проведен корреляционнорегрессионный анализ факторов изменения чистой прибыли коммерческих банков Республики Татарстан. Исходными данными для его проведения послужили показатели функционирования коммерческих банков Республики Татарстан за январь – июль 2015 года, представленные на специализированном информационном портале [5].

Из множества факторов, определяющих результативность деятельности банка, с помощью матрицы парных коэффициентов были отобраны два фактора, оказывающих наибольшее влияние на формирование чистой прибыли банка – размер кредитного портфеля и величина вкладов физических лиц.

Для каждого месяца изучаемого периода нами были построены уравнения    множественной    регрессии     (линейная    функция yx = a + 1 x1 + 2 x2, где Y - чистая прибыль коммерческого банка, тыс.

руб.; X ₁ – размер кредитного портфеля, тыс. руб.; X ₂ – величина вкладов физических лиц, тыс. руб.), рассчитаны коэффициенты множественной регрессии и коэффициенты детерминации.

В результате проведенных расчетов были получены следующие показатели (табл. 1).

Таблица 1

Показатели корреляционно-регрессионного анализа данных за январь – июль 2015 года

Параметр b1 уравнения множественной регрессии показывает среднее изменение чистой прибыли при изменении размера кредитного портфеля на единицу его собственного измерения [1]. Как видно по таблице, увеличение размера кредитного портфеля на 1 тыс. руб. оказывает либо незначительный положительный, либо отрицательный эффект на формирование чистой прибыли банка. В июле значение параметра b1 достигло – 0,03843, то есть, при увеличении размера кредитного портфеля на 1 тыс. руб. чистая прибыль банка в среднем уменьшалась на 38,43 руб.

Параметр b2 уравнения множественной регрессии показывает среднее изменение чистой прибыли при изменении размера вкладов физических лиц на единицу его собственного измерения. Коэффициент регрессии при втором факторном признаке по данным за январь 2015 года составил 0,00924. Иными словами, увеличение вкладов физических лиц приводило к незначительному увеличению чистой прибыли банка – в среднем на 9,24 руб. В период с февраля по апрель коэффициент принимал отрицательные значения, что свидетельствует о негативном влиянии увеличения сумм вкладов физических лиц на формирование чистой прибыли. Так, в марте увеличение размера привлеченных средств на 1 тыс. руб. вызывало снижение чистой прибыли банка на 11,21 руб. В июне и июле наблюдается резкое увеличение значений рассматриваемого коэффициента. Так, в июле увеличение вкладов физических лиц приводило к увеличению чистой прибыли банка в среднем на 49,47 руб.

Следовательно, по результатам деятельности банков за период с января по июль 2015 года можно сделать вывод о том, что проводимые ими кредитные операции убыточны, а привлечение денег на депозиты только в последнее время стало давать положительный финансовый результат.

Отметим, что все полученные уравнения регрессии были проверены на основе F – критерия [2]. Проверка показала, что с вероятностью 95% они достоверны и функциональны. Кроме того, проверки на адекватность при помощи t – критерия были подвергнуты и коэффициенты при факторных признаках уравнения множественной регрессии. Оба коэффициента каждого уравнения регрессии с вероятностью 95% считаются значимыми.

Как видно по таблице, в динамике прослеживается тенденция увеличения значения множественного коэффициента корреляции, что говорит об усилении взаимосвязи между показателями чистой прибыли и рассматриваемых факторов. К концу исследуемого периода связь между показателями стала очень сильной [2].

Коэффициент детерминации, являющийся критерием качества уравнения множественной регрессии [3], также возрастает в период с января по июль 2015 года, за исключением незначительного понижения в марте. Данный факт свидетельствует об увеличении влияния факторов размера кредитного портфеля и вкладов физических лиц на формирование показателя чистой прибыли банка. Так, если в январе 2015 года значение чистой прибыли банка зависело от данных факторов на 14,23 %, то в июле размер кредитного портфеля и привлеченных средств на 91,99 % определяли размер чистой прибыли банка.

В результате анализа была доказано, что кредитные операции и вклады физических лиц становятся главными факторами, от которых в большой степени зависит размер чистой прибыли коммерческого банка.

Увеличение суммы привлеченных средств физических лиц способствует увеличению прибыли коммерческого банка. Поэтому в целях роста чистой прибыли банкам рекомендуется усиливать работу по привлечению денежных средств во вклады. С целью снижения потерь чистой прибыли банкам необходимо улучшить качество оценки будущих заемщиков и проводить активную работу по возврату выданных кредитов.

Регулярный корреляционно-регрессионный анализ изменения чистой прибыли банков в условиях финансового кризиса позволит коммерческими банками проводить своевременную корректировку своей деятельности.