Оценка финансовых рисков АО "Россельхозбанк" в 2016-2018 годы

АО «Россельхозбанк» является системообразующим банком банковской системы РФ, и его деятельность в первую очередь направлена на взаимодействие с аграрным сектором государства. В тоже время, он занимает на 1 сентября 2019 года 3 место после Сбербанка и ВТБ по привлечению средств населения (прирост за год август 2018 – август 2019 – 16,8%), 6 место по привлечению средств юридических лиц, 5 место по выдаче кредитов физическим лицам и 4 место по величине собственного капитала.

Риски, связанные с угрозами экономической безопасности АО «Россельхозбанк», многообразны. Все риски и угрозы банковской деятельности по источникам возникновения можно разделить на:

• а)    внешние, которые носят объективный характер и не зависят от банка;

• б)    внутренние, т.е. угрозы, непосредственно зависящие от банковской деятельности конкретной организации.

Под банковским риском понимается вероятность возникновения потерь, которые могут выражаться в утрате активов, недополучении доходов или появлении дополнительных незапланированных расходов.

С целью выявления угроз экономической безопасности АО «Россельхозбанк» проведем оценку и анализ банковских рисков, а именно, кредитного, рыночного и риска ликвидности.

Для оценки риска ликвидности рассчитаем такие нормативы ликвидности, как норматив мгновенной ликвидности (Н2), норматив текущей ликвидности (Н3) и норматив долгосрочной ликвидности (Н4) (табл. 1).

Таблица 1. Анализ риска ликвидности АО «Россельхозбанк» в 2016-2018 гг., %

Нормативы ликвидности	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Абсолютное изменение 2018 к 2016
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)	92,33	126,27	190,96	98,63
Норматив текущей ликвидности (Н3)	198,32	181,62	214,05	15,73
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	51,41	53,82	54,04	2,63

Норматив мгновенной ликвидности Н2 характеризует активы, которые банк может реализовать в течение одного кален- дарного дня для покрытия обязательств банка также за один день. Норматив показателя – 15%. Видно, что

АО «Россельхозбанк» серьезным образом превосходит норматив, что говорит об отсутствии риска ликвидности на горизонте 1 дня.

Расчет норматива Н3 аналогичен Н2, но уже риски потери считаются не за 1 день, а за 30 дней. Нормативное значение ЦБ 50%, таким образом, АО «Россельхозбанк» также превосходит норматив, что говорит об отсутствии риска ликвидности на горизонте 30 дней.

При расчете норматива долгосрочной ликвидности Н4 учитывается горизонт планирования в 1 год. Показатель Н4 Россельхозбанка не превышает нормативных 120%, что также подтверждает утверждение об отсутствии риска ликвидности.

Таким образом, расчеты коэффициентов ликвидности подтверждают отсутствие риска ликвидности.

В таблице 2 представим показатели кредитного риска АО «Россельхозбанк» в 2016-2018 гг.

Таблица 2. Показатели кредитного риска АО «Россельхозбанк» в 2016-2018 гг.

Нормативы ликвидности	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Абсолютное изменение 2018 к 2016
Доля просроченных ссуд, %	9,16	10,36	9,65	0,49
Размер резервов на потери по ссудам и иным активам, %	9,35	10,1	8,5	-0,85
Ссудная      задолженность, тыс.руб.	2261409174	2393714137	2378498810	117089636
Резерв на возможные потери, тыс.руб.	189480419	191623542	183437267	-6043152
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)	173,3	192,44	216,68	43,38

Можно видеть, что доля просроченных ссуд в 2017 году возросла до 10,36%, но в 2018 году – снизилась до 9,65%. В целом, размер просроченных ссуд довольно большой, что требует значительного резервирования, хотя в 2018 году доля резервирования и была снижена с 10,1% до 8,5%. Эти процессы требуют постоянной докапитализации банка, за последние семь лет государством было внесено в капитал АО «Россельхозбанк» более 270 млрд руб. и эти деньги идут на создание резервов по старым проблемным активам. В 2018 году банк также пополнял капитал с помощью выпуска бессрочных субординированных облигаций на 15 млрд руб. и осуществляя допэмиссию на 5 млрд руб., которую выкупило Росимущество.

Необходимо отметить и рост крупных кредитных рисков (H7), но при этом они остаются в норме 800% установленной ЦБ РФ.

В целом, 2018 год стал результативным для банка, было получено 1,5 млрд рублей чистой прибыли, в то время как в 2017 году фиксировался убыток 19,5 млрд рублей. Прибыль возникла из-за повышением ка- чества кредитного портфеля и роста операционного дохода.

В целом, исходя из показателей ЦБ, кредитный риск банка можно охарактеризовать как приемлемый, но плохих кредитов на его балансе много, что и требует постоянной докапитализации.

Банк должен стремиться к значительной диверсификации своего кредитного портфеля, но пока создать универсальный банк в полной мере не удается.

Во втором квартале 2019 года получил прибыль в размере более 3 млрд руб., что является отличным квартальным результатом за последние годы. От государства было получено в это же время 15 млрд руб. и с учетом прибыли банк смог увеличить собственный капитал на 11,8%. Но банку нужно больше средств для увеличения объема кредитования АПК - возможно 5–15 млрд руб.

Банк показал рост доходности кредитов, что привело в итоге к росту чистой процентной маржи с 1,9% в первом квартале до 2,3% во втором квартале. Чистый комиссионный доход по итогам первого полугодия 2019 года был увеличен на 3,6%, до 10,3 млрд руб. Поддержку прибыли отчислений в резервы к кредитам) снизи-оказало и снижение объема отчислений в лась с 1,5% по итогам первого квартала до резервы, так, стоимость риска (отношение 1,2% на конец полугодия.

Таблица 3. Показатели рыночного риска АО «Россельхозбанк» в 2016-2018 гг., %

Показатели	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Абсолютное изменение 2018 к 2016
Доля вложений в ценные бумаги в активах	19,29	16,43	10,18	-9,11
Доля вложений в ПИФы в активах	1,10	1,00	0,53	-0,57
Показатели оценки ликвидности
Уровень обесценения долевых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-44,04	-54,45	-77,25	-33,21
Уровень обесценения долговых обязательств, имеющихся в наличии для продажи	0,91	3,99	-0,29	-1,2
Коэффициент риска по долговым обязательствам, удерживаемым до погашения	-0,08	-100,00	-100,00	-99,92
Уровень обесценения долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-0,29	0,53	0,03	0,32
Уровень обесценения инвестиций в дочерние и зависимые организации	13,52	-19,21	-15,03	-28,55
Уровень обесценения прочего участия в уставных капиталах	-7,17	-4,05	-0,06	7,11

Рыночный риск АО «Россельхозбанк» – значителен, в связи с чем доля вложений в ценные бумаги в активах банка постоянно уменьшается: с 19,29% в 2016 году до 10,18% в 2018 году, что связано с падением стоимости ценных бумаг на фондовом рынке. Можно видеть, что снижается стоимость облигаций на балансе, но и снижается качество инвестиций в дочер- ние и зависимые организации, а также участие в уставных капиталах прочих организаций. Отрицательное значение показателей таблицы 3 говорит о снижении стоимости инвестиций, в связи с чем, АО «Россельхозбанк» необходимо и далее осуществлять мероприятия по снижению рыночного риска.

Таблица 4. Достаточность капитала АО «Россельхозбанк» в 2016-2018 гг.

Показатель	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Абсолютное изменение 2018 к 2016
Капитал, тыс.руб.	395786010	420589560	483655892	87869882
Норматив   достаточности   капитала (Н1.0)	16,35	15,55	15,23	-1,12
Величина кредитного риска по срочным сделкам, тыс.руб.	1603657	2548621	20860890	19257233
Общая достаточность капитала, %	16,13	16,61	16,99	0,86
Качество капитала, %	60,08	42,19	45,59	-14,49

Можно видеть, что размер капитала АО «Россельхозбанк» больше минимально установленного, при этом уровень достаточности капитала – удовлетворительный, качество капитала – низкое.

Колебания динамики достаточности и капитала в банке находится в одном диапазоне.

В целом, риски банка являются значительными, что несет в себе определенную угрозу экономической безопасности банка, АО «Россельхозбанк» имеет достаточно низкие показатели достаточности капитала и его способность к генерации капитала мала. Доля проблемных кредитов – значительна, что требует постоянно докапитализации, при этом у банка достаточно сильный бизнес-профиль Банка и адекватные показатели фондирования и ликвид- ности.

Большая       часть       кредитов

АО «Россельхозбанк» выдается предпри- ятиям АПК, где существует значительная вероятность невозврата. Риски невозврата не закладываются в ставку, чтобы кредиты оставались доступными аграриям. Также кредитование сельского хозяйства является низкомаржинальным, в связи с чем банк вынужден выходить на рынок кредитования промышленности и нефтегазовой отрасли.

Банку требуется дальнейшая диверсификация, нужно усиливать активность не только в сегменте АПК, но и других розничных и корпоративных сегментах банковского бизнеса.

Банку необходимо усовершенствовать дистанционные каналы обслуживания и увеличить охват клиентов в рознице, что приведет к росту процентных доходов от розничного кредитования, вознаграждений за продажу страховых контрактов, а также росту комиссий по банковским картам и эквайрингу.