Оценка эффективности депозитной политики ПАО ВТБ24

В экономической литературе оценка эффективности депозитной политики и общепринятая система критериев ее оценки относятся к числу мало изученных вопросов, что приобретает особую актуальность исследования в данном направлении. Депозитная политика необходима для эффективной работы любого коммерческого банка.

В связи с этим, целью написания данной статьи является систематизация основных критериев оценки эффективности использования привлеченных ресурсов. Оценка депозитной политики осуществляется поэтапно [1].

Расчет эффективности использования депозитных ресурсов рассчитывается на четвертом этапе. Условием ее достижения являются поддержание ликвидности на приемлемом для банка уровне, использование всей совокупности депозитных ресурсов и достижение высокого уровня рентабельности [2].

Банк ВТБ был создан в 1990 г. Банком России для обслуживания внешнеторговых расчетов РФ. В октябре 2002 г. 99,96% акций ВТБ были переданы Правительству Российской Федерации, которые раньше принадлежали Банку России.

В начале 2000-х годов банк активно развивался как крупная международная финансовая группа, произведя крупные приобретения банковских активов в России и за рубежом. В России ВТБ в 2004 г. приобрел Гута-банк, на базе которого и создан специализированный розничный банк ВТБ 24 [6].

На сегодняшний день, будучи крупным коммерческим банком, ВТБ24 предоставляет комплекс банковских услуг высокого уровня не только юридическим, но и физическим лицам. Одним из самых перспективных направлений своей деятельности, банк считает работу с физическими лицами, более того, это всегда являлось его приоритетной задачей.

На наш взгляд, оценка использования депозитных ресурсов ПАО ВТБ24 может производиться с применением ряда критериев, характеризующих эффективность депозитной политики банка в целом.

• 1)    % маржа;

Показатель чистой процентной маржи рассчитывается по следующей формуле: % маржа = (Пд-Пр)/СА*100%, где Пд - процент по ссудам, полученный банком при размещении средств;

Пр - процент, выплаченный владельцам средств на депозитных счетах;

СА - средняя величина доходных активов.

Показатель процентной маржи показывает разницу между полученными и уплаченными процентами оказывает непосредственное влияние на рентабельность коммерческого банка.

Величина, анализ изменения данного показателя важны для принятия адекватных управленческих решений [3]. В 2015 году этот показатель уменьшился в 8 раз в сравнении с 2013 годом.

• 2)    Чистый СПРЭД;

СПРЭД = (Пд/К)*100% - (Пр/Д)*100%, где Пд - процент по ссудам, полученный банком при размещении средств;

Пр - процент, выплаченный владельцам средств на депозитных счетах;

К - сумма размещенных кредитов за период;

Д - сумма привлеченных депозитов за период.

Показатель чистого СПРЭДа и показатель процентной маржи являются одними из нескольких важнейших показателей оценки доходности коммерческого банка [3]. Как видно из формул, в расчет показателей входит депозитный процент, играющий немаловажное значение при формировании депозитной политики. В отчетном периоде увеличивался размер процента по ссудам, а в следствии этого уменьшился чистый СПРЭД.

Анализу банковских процентов уделяется особое внимание, поскольку проценты - основной источник операционных доходов банка (проценты полученные) и основной источник операционных расходов банка (проценты уплаченные).

• 3)    уровень оседания вкладного рубля;

Уровень оседания средств, поступивших во вклады, предлагается определять по формуле: Уо = (Ок-Он)/П*100%, где Уо - уровень оседания средств во вкладах в процентах;

Ок - остаток вклада на конец года;

Он - остаток вклада на начало года;

П - поступления во вклады.

Чем больше уровень оседания вклада, тем лучше для банка. Рост числового значения данного показателя свидетельствует о превышении притока вкладов над их оттоком, а нулевое значение – о неизменности вкладов [4]. В 2013 году, уровень оседания был отрицателен, но потом банк увеличил его, и продолжает увеличивать, а значит в банке имеет место приток вкладов.

• 4)    средний срок хранения средств;

Расчет среднего срока хранения денежных средств можно проводить по следующей формуле: Сд = Оср/В*Д, где Сд – средний срок хранения в днях;

Оср – средний остаток вкладов;

В – оборот по выдаче вкладов;

Д – количество дней в периоде.

Данный показатель позволяет оценить возможность использования имеющихся средств в качестве ресурса кредитования соответствующего срока [4].

• 5)    средняя стоимость привлекаемых ресурсов;

Спр = Зсов/Рпр, где Спр – коэффициент средней стоимости привлеченных ресурсов;

Зсов – совокупные затраты на привлечение ресурсов;

Рпр – средний размер привлеченных ресурсов за период.

Коэффициент позволяет оценить средние затраты на привлечение ресурсов. Наименее дешевыми являются вклады до востребования, по которым в среднем выплачивается 1%.

• 6)    эффективность использования привлеченных ресурсов [5];

Эпр = Зпр/% маржа, где Эпр – коэффициент эффективности использования привлеченных ресурсов;

Зпр – затраты на привлечение ресурсов.

Коэффициент показывает сколько доходов приносит единица произведенных затрат. Экономическая стратегия банка позволяет ему за 3 года увеличить в десятки раз свой доход на единицу произведенных затрат.

Таблица 1 - результаты оценки

Показатель	2013	2014	2015
% маржа, %	26,86	6,52	3,29
Чистый СПРЭД,%	1025,52	1261,36	892,56
уровень оседания вкладного рубля, %	-805,00	6,13	7,89
средний срок хранения средств, дней	862	329	227
средняя стоимость привлекаемых ресурсов, млн. руб.	6,8	7,4	9,2
эффективность использования привлеченных ресурсов, млн. руб.	3256,4	17290,8	53305,5

Окончательный вывод об эффективности использования депозитных ресурсов и получения исчерпывающего представления об эффективности депозитной политики ПАО ВТБ24, можно отметить как положительный. Банк наращивает свои показатели, улучшая свою деятельность и привлекая ресурсы населения и организаций, что обеспечит ему стабильность и доверие клиентов.