Оценка эффективности формирования страхового портфеля
Автор: Пашкевич М.А.
Журнал: Экономика и социум @ekonomika-socium
Статья в выпуске: 2 (33), 2017 года.
Бесплатный доступ
Страховой портфель представляет собой основу, на которой базируется вся деятельность страховщика и которая определяет финансовую устойчивость страховой компании в целом. От величины, качества, структуры и динамики страхового портфеля зависят поступление страховых взносов, размер и колебание выплат страхового возмещения и страховых сумм, рентабельность страховых операций. Главная цель формирования страхового портфеля - получить требуемый уровень доходности при низком уровне риска, то есть в достижении оптимального соотношения между риском и доходом страховщика.
Финансовое состояние, страховой рынок, страховая компания, страховой портфель
Короткий адрес: https://sciup.org/140122546
IDR: 140122546
Текст научной статьи Оценка эффективности формирования страхового портфеля
Страховой портфель (или портфель страхования, портфель ответственности, insurance portfolio) — фактическое количество застрахованных объектов или действующих договоров страхования на данной территории, на чем базируется вся деятельность страховщика и что определяет финансовую устойчивость страховой компании в целом.
Таблица 1 – Взносы и выплаты ПАО «Согаз» по видам страхования за период 2013-2015 гг.
|
Вид страхования |
СП о СМ О Он со Ч IX £ |
сс о С4 к а м к Л Ч m § |
Й и м \О >» см |
о см О Он со Ч X £ |
о С4 к а м к Л Ч m § |
Й и м о 1-1 см |
о см ю О Он со ч X £ |
Ш О С4 к а м м m § |
и м и о |
|
Прямое страхование |
97513 |
42685 |
43,8 |
116945 |
49826 |
42,6 |
133532 |
70213 |
52,6 |
|
Страхование жизни |
2485 |
2919 |
117,5 |
1957 |
1372 |
70,1 |
1973 |
1886 |
95,6 |
|
Добровольное медицинское страхование |
27674 |
23982 |
86,7 |
33010 |
29783 |
90,2 |
37548 |
33034 |
88 |
|
Страхование от несчастных случаев и болезней |
1856 |
575 |
26,2 |
4477 |
1860 |
41,6 |
4644 |
2138 |
46 |
|
Страхование выезжающих за рубеж |
121 |
52 |
43,1 |
191 |
53 |
27,9 |
200 |
71 |
35,5 |
|
Страхование автокаско |
6646 |
3024 |
44,5 |
9201 |
5677 |
61,7 |
8102 |
5416 |
66,8 |
|
Страхование имущества физических лиц |
613 |
91 |
36,3 |
885 |
125 |
14,1 |
1352 |
322 |
23,8 |
Рассмотрим страховой портфель ПАО «Согаз» за период 2013-2015 гг.
В целом, состав и структура страхового портфеля ПАО «Согаз» постоянна и практически не меняется во времени: так наибольший удельный вес на протяжении всего рассматриваемого периода принадлежит категории «Прямое страхование» (71%), вторая по величине доля принадлежит «Добровольному медицинскому страхованию» (20%). Наименьшие доли принадлежат категориям «Страхование выезжающих за рубеж» (0,1%) и «Страхование имущества физических лиц» (0,45-0,72%).
Рисунок 1 – Уровень выплат ПАО «Согаз» по видам страхования за период 2013-2015 гг.
Что касается уровня выплат, то в целом ситуация крайне нестабильна. Наиболее стабильным видом страхования относительно уровня выплат является категория «Добровольное медицинское страхование» (в среднем его уровень выплат варьирует в диапазоне 86,7-90,2%). Четкую тенденцию к повышению показывают такие статьи, как «Страхование от несчастных случаев и болезней» (2013 - 26,2%; 2015 - 46%) и «Страхование автокаско» (2013 - 44,5%; 2015 - 66,8%). Соответственно, доходность компании по данным видам страхования с каждым годом уменьшается.
Крайне нестабильными видами страхования по уровню выплат являются: «Страхование жизни» (2013 - 117,5%; 2014 - 70,1%; 2015- 95,6%), «Страхование выезжающих за рубеж» (2013 - 43,1%; 2014 - 27,9%; 201535,5%) и «Страхование имущества физических лиц» (2013 - 36,3%; 2014 -14,1%; 2015- 23,8%).
Рентабельность финансово-хозяйственной деятельности страховой компании характеризует, каков объем прибыли или самофинансируемого дохода с каждого рубля, затраченного на осуществление страховой и инвестиционной деятельности, у страховой компании.
Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности
Прибыль (убыток)до налогообложения
Доходы страховой компании
Рассчитаем показатель для ПАО «Согаз», осуществляющей страхование иное, чем страхование жизни.
18,50%
18,00%
17,50%
17,00%
16,50%
16,00%
15,50%
15,00%
14,50%
14,00%
13,50%
Рисунок 2 - Рентабельность страховой деятельности ПАО «Согаз» за период 2013-2015 гг.
Как видно из диаграммы, показатель рентабельности имеет нестабильную тенденцию. В 2015 году по сравнению с 2013 годом показатель рентабельности вырос на 0,0098, за исключением 2014 года, когда показатель уменьшился на 0,0181 по сравнению с 2013 годом. Можно сделать вывод, что по состоянию на 2015 год с каждого рубля, затраченного на осуществление страховой и инвестиционной деятельности, у страховой компании объем прибыли составляет 0,1785.
Список литературы Оценка эффективности формирования страхового портфеля
- Куликова С.В., Швецова И.Н. ПОВЫШЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ РЕГИОНАЛЬНЫХ КОМПАНИЙ КАК ФАКТОР РАЗВИТИЯ СЕВЕРНЫХ ТЕРРИТОРИЙ//Молодежный научный форум: общественные и экономические науки. 2016. № 1 (30). С. 192-202.
- Годовой отчет 2014 ПАО "Согаз": URL: https://www.sogaz.ru/sogaz/about/investor/reporting/?popup=Y (дата обращения: 10.01.2017)
- Рейтинговое агентство RAEX («Эксперт РА»): -URL: http://raexpert.ru/(дата обращения: 10.01.2017)
