Оценка эффективности реализации региональной программы льготного кредитования малого и среднего бизнеса (на примере Ростовской области)

DOI:

Цитирование. Чернова О. А., Давыденко И. Г., 2020. Оценка эффективности реализации региональной программы льготного кредитования малого и среднего бизнеса (на примере Ростовской области) // Региональная экономика. Юг России. Т. 8, № 1. С. 202–211. DOI:

Постановка проблемы

Динамика ключевых социально-экономических показателей регионов во многом определяется уровнем развития малого и среднего предпринимательства (МСП). В ежегодных президентских посланиях Федеральному собранию постоянно подчеркивается, что малый и средний бизнес представляет собой масштабный резерв экономического роста. Как показывает практика и многочисленные научные исследования, для успешного функционирования МСП требуется всесторонняя государственная поддержка, выражающаяся в надлежащем законодательном, имущественном, информационном, техническом и, в особенности, финансовом обеспечении. Например, С. Глазьев подчеркивает, что только рост масштаба инвестиций в малый бизнес позволит стимулировать его инновационную активность, повысить технологический уровень производства [Глазьев, 2018].

Для финансового стимулирования развития предпринимательской деятельности в России в 2019 г. государство выделило банкам порядка 7 млрд руб. на предоставление льготных займов некрупному бизнесу, функционирующему в приоритетных отраслях и сферах деятельности. Предполагается, что в ближайшие 6 лет общая сумма данных расходов составит 190,9 млрд руб. [Крицкая, 2019]. Кроме того, инструментами пря- мого влияния на динамику функционирования сегмента инновационного малого и среднего предпринимательства являются гранты, субсидирование затрат, а также доступ к государственным и муниципальным заказам.

Однако, несмотря на усилия региональных властей и многообразие реализуемых мер поддержки МСП, существенного вклада предпринимательства в модернизационное развитие российской экономики не наблюдается. Если в ведущих западных странах доля производства МСП в ВВП составляет 60–70 %, причем в подавляющем большинстве случаев он является генератором новых идей, то в России данный показатель равен 21 % [Титов, 2018], а большинство малых предпринимателей работает не на общество, а «на себя». В этой связи актуализируются сформулированные в данной статье задачи: исследование эффективности региональной финансовой поддержки МСП, реализуемой в форме льготного кредитования, а также выявление «провалов», генерирующих проблемы реализации данной поддержки. Объектом исследования выступила Ростовская область.

Обзор научных источников и методологический базис исследования

Традиционно теоретическое осмысление роли МСП в экономическом развитии связыва- ют с работами Й. Шумпетера, который предлагает взгляд на проблему предпринимательства в рамках теории предпринимательской прибыли. Он отмечает, что важнейшим качеством предпринимателя выступает способность внедрения инноваций в хозяйственную практику, причем сам предприниматель не всегда является генератором идей, его задача – получение прибыли за счет внедрения нового. В контексте заявленной проблематики данной статьи следует отметить, что Й. Шумпетер был против государственного вмешательства в экономику, однако при этом подразумевал возможность апелляции к государству при нарушении соглашений одной из сторон деятельности [Schumpeter, 1908].

Существенный вклад в исследование факторов, стимулирующих инновационные процессы в предпринимательской деятельности, внес Ф.Х. Найт, который обращает внимание на предпринимательские риски. В частности, в работе «Риск, неопределенность и прибыль» он выделяет риск, который можно учесть в экономических расчетах, и риск, который не поддается количественной оценке [Найт, 2003]. Развивая сформулированную Ф.Х. Найтом концепцию неопределенности, Дж. Шэкл считает, что доход предпринимателя, обусловленный удачей, следует облагать налогом, а доходы, связанные с инноватикой, креативностью и высоким знаниевым уровнем, должны освобождаться от налогообложения [Shackle, 1968]. Этим Дж. Шэкл подчеркивает роль малого бизнеса в экономическом развитии территории и необходимость его государственного стимулирования.

Отдельные аспекты проблемы определения факторов, воздействующих на уровень развития предпринимательской деятельности, присутствуют в работах ряда представителей неоклассического подхода (например, Р. Солоу, П. Ромер), исследующих соотношение факторов производства труд и капитал с использованием производственной функции Кобба-Дугласа. При этом в построенных ими эндогенных моделях взаимосвязи предпринимательства и экономического роста большое внимание уделяется роли знаний и способов их передачи в продуцировании технологических инноваций.

Анализ современной отечественной и зарубежной научной литературы позволяет говорить о том, что многие авторы уделяют внимание вопросам поиска эффективных способов финансовой поддержки малого и среднего бизнеса. При этом стоит отметить, что в зарубежной практике наи- большее значение придается нефинансовым методам, обеспечивающим доступ малым и средним предприятиям к национальным базам снабжения, а также связанным с формированием условий для включения данных предприятий в цепочки создания добавленной стоимости в рамках региональных интеграционных объединений [Зайцева, 2012; Цигелкова, Платонова, Фролова, 2019; Berisha, Shiroka Pula, 2015; Lesakova, 2014]. В отечественной литературе, напротив, большее внимание уделяется финансовым аспектам стимулирования МСП и, в частности, системе льготного кредитования [Королев, 2013; Передера, Гриценко, Правиков, 2019; Позднышев, Богатикова, 2014].

В рамках данного исследования авторами была сформулирована гипотеза о том, что государственная финансовая поддержка МСП является существенным фактором его развития. Однако без соответствующего организационнометодического сопровождения данная поддержка зачастую оказывается невостребованной и не приводит к значительному увеличению вклада МСП в экономику региона.

Результаты исследования

В настоящее время для целей стимулирования развития малого бизнеса в регионах используется базовый набор инструментов государственной финансовой поддержки, представленный в двух формах – прямого и косвенного воздействия. Отметим, что прямая государственная поддержка для большинства предпринимателей является важным источником финансирования. В частности, в Ростовской области получение денежных средств на создание малого бизнеса без процентов и последующего возврата суммы возможно в виде гранта, размер которого достигает 300 тыс. рублей. Размер гранта во многом определяется возможностями регионального бюджета. Так, например, в Московской области он составляет 500 тыс. рублей. Решение о выдаче грантов принимает специальная комиссия на основе представленного предпринимателями бизнес-плана; при нецелевом использовании средств гранта денежные средства подлежат возврату в бюджет. В Ростовской области, учитывая ее преимущественно сельскохозяйственную специализацию, грантовая поддержка малого и среднего бизнеса осуществляется в рамках развития крестьянских (фермерских) хозяйств. Так, с 2012 по

2018 г. участниками грантовой программы стали 583 начинающих фермера и 95 животноводческих ферм, а средний размер фактически предоставленного гранта составил: для начинающих фермеров – 1,7 млн руб.; для семейных животноводческих ферм – 7,9 млн руб. [Официальный сайт правительства ... , 2019].

Однако специфика российской действительности такова, что основными инструментами государственной финансовой поддержки МСП являются косвенные. Система косвенного инстру-ментарного влияния на сектор малого и среднего предпринимательства в регионе включает налоговые и неналоговые льготы, льготное кредитование при участии и посредничестве государственных финансовых институтов. Преимущества льготного кредитования состоят в том, что в силу нестабильности финансовых потоков МСП получение ими кредита является затруднительным. Льготные условия позволяют во многом решить данную проблему, одновременно стимулируя развитие бизнеса в приоритетных для региона сферах деятельности.

Программа льготного кредитования для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) в Ростовской области стартовала в начале 2019 года. Данная государственная программа реализуется в рамках национального проекта «МСП и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» при участии НКО «Гарантийный фонд Ростовской области». Максимальный размер ставки кредитования субъектов малого предпринимательства в рамках программы Министерства экономического развития составил 8,5 %. Заметим, что указанный размер ставки кредитования в рамках программы льготного кредитования ниже средней (по степени срочности) рыночной ставки (февраль 2019 г.) – 9,8 % и существенно выгоднее средневзвешенной ставки кредитования в сег- менте малого предпринимательства – 11,34 % [Официальный сайт Центрального банка ... , 2019].

Основные показатели банковского кредитования малого и среднего предпринимательства в Ростовской области приведены в таблице 1.

Статистика Банка России свидетельствует о том, что в Ростовской области объем кредитования предприятий малого бизнеса неуклонно сокращается: с 2014 по 2018 г. данный показатель снизился на 2 876 млн руб., то есть на 21,35 %. Ключевыми факторами, препятствующими расширению объемов кредитования института малого предпринимательства, по нашему мнению, являются: незначительный масштаб хозяйственной деятельности субъектов малого предпринимательства; короткая кредитная история или ее отсутствие; высокие кредитные риски; ограниченные возможности залогового обеспечения; низкий уровень или отсутствие ликвидных активов.

Снижение спроса со стороны субъектов малого бизнеса на заемные ресурсы обусловлено высокими процентными ставками по банковским кредитам, при этом более низкая рентабельность деятельности предприятий малого бизнеса по сравнению с размером процентных ставок по кредитам, а также незначительная доля собственных средств в структуре капитала малых предприятий обусловливают накопление кредиторской задолженности. Несмотря на то что за 2014–2018 гг. данная задолженность снизилась на 35 557 млн руб. (22,3 %), тем не менее ее абсолютное значение остается на недопустимо высоком уровне.

В Ростовской области за период 2014– 2020 гг. государственные ассигнования, выделенные на развитие сегмента малого предпринимательства в рамках региональной подпрограммы «Развитие субъектов малого и среднего предпри-

Таблица 1

Показатели банковского кредитования малого предпринимательства в Ростовской области

Показатели       2014 г.		2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Объем кредитования, млн руб.
Сектор МСП	11 950	6 599	8 877	10 835	9 452
ИП	1 519	914	1 034	1 098	1 141
Кредиторская задолженность, млн руб.
Сектор МСП	135 618	121 298	117 777	112 002	107 263
ИП	23 962	24 597	17 193	16 729	16 760

Примечание. Составлено авторами по: [Официальный сайт Центрального банка России, 2019].

нимательства в Ростовской области», выросли на 81 595 млн руб., или на 63,7 % (рис. 1).

В структуре источников финансирования региональной подпрограммы «Развитие субъектов МСП в Ростовской области» преобладают внебюджетные источники (более 99 %), что наглядно представлено на рисунке 2.

Давая обобщенную характеристику социально-экономическому развитию Ростовской области за рассматриваемый период (см. табл. 2), необходимо отметить ряд повышательно-положительных тенденций:

– устойчивый рост ВРП Ростовской области на 33 %;

– увеличение численности занятых в экономике региона, в том числе работников в сег- менте малого предпринимательства (на 11 %) на фоне общего снижения уровня безработицы в Ростовской области, который длительное время остается одним из низких в России;

– повышение доли занятых в сфере МСП в общей занятости Ростовской области с 13,8 % в 2014 г. до 14,9 % – в 2017 году.

Однако динамика количества предприятий сектора малого бизнеса имеет неустойчивую тенденцию, что отражается на показателях «плотности МСП в Ростовской области», максимальное значение которого зафиксировано в 2016 г. – 133,5 и «доли МСП в общем количестве предприятий Ростовской области» – 62,5 % в 2016 году.

Для выяснения, в какой мере реализация подпрограммы «Развитие субъектов МСП в Ро-

Рис. 1. Объем финансирования подпрограммы «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Ростовской области», млн руб.

Примечание. Составлено по: [Постановление Правительства Ростовской области № 599, 2018].

■ Внебюджетные источники ■ Средства областного бюджета

Рис. 2. Структура источников финансирования подпрограммы «Развитие МСП в Ростовской области» в 2014–2017 гг., %

Примечание. Составлено по: [Постановление Правительства Ростовской области № 599, 2018].

стовской области» обеспечила развитие малого бизнеса в регионе, проведем корреляционный анализ. Исходными данными для анализа будут данные, приведенные в таблице 3, позволяющие сопоставить темпы роста объемов государствен- ного финансирования подпрограммы «Развитие МСП субъектов МСП в Ростовской области» с показателями эффективности ее реализации.

На основе представленных в таблице 3 показателей авторами проведены расчеты коэффи-

Таблица 2

Показатели, характеризующие сектор малого предпринимательства в Ростовской области

Показатели	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.
ВРП, млрд руб.	1 007 758,8	1189144,0	1 270 891,5	1 347 142,8
Среднесписочная численность работников в МСП, тыс. чел.	263,7	265,4	261,8	292,6
Среднегодовая численность занятых в Ростовской области, тыс. чел.	1 909,6	1 948,8	1 968,2	1 958,1
Уровень безработицы, %	6,6	7,2	6,8	5,6
Численность населения Ростовской области, тыс. чел.	4 242	4 236	4 231	4 220,4
Число предприятий МСП, тыс. ед.	54,4	47,9	56,5	54,2
Общее количество предприятий в Ростовской области, ед.	89 473	91 701	90 596	87 817
Оборот предприятий МСП, млн руб.	719,3	894,5	956,4	1 057 502,1
Инвестиции в основной капитал МСП, млн руб.	14 824,3	18 044,5	17 553,1	23 688,2
Расчеты авторов
Плотность МСП в Ростовской области (количество МСП на 10 000 чел.)	128,2	113,1	133,5	128,4
Доля МСП в ВРП Ростовской области	0,0714	0,0752	0,0752	0,0785
Доля МСП в общей занятости Ростовской области	13,8	13,6	13,3	14,9
Доля МСП в общем количестве предприятий Ростовской области	60,8	52,2	62,4	61,7

Примечание. Составлено авторами по: [Oфициальный сайт Территориального органа ... , 2019; Официальный сайт Федеральной службы ... , 2019].

Таблица 3

Соотношение темпов роста объема государственного финансирования подпрограммы «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Ростовской области» и темпов роста показателей эффективности ее реализации, %

Показатели, %	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.
Темпы роста объемов государственного финансирования подпрограммы	100,0	108,3	108,7	107,2
Темпы роста количества предприятий малого и среднего предпринимательства	100,0	88,05	117,9	95,9
Темпы роста среднесписочной численности работников малого и среднего предпринимательства	100,0	100,6	98,6	111,8
Темпы роста инвестиций в основной капитал малых и средних предприятий	100,0	121,7	97,3	135,0

Примечание. Рассчитано авторами по данным таблицы 2.

циентов корреляции и установлены следующие количественные взаимосвязи (табл. 4).

Таким образом, из приведенных расчетов видно, что наибольшая связь наблюдается между объемом государственного финансирования и численностью работников организаций МСП. Также отмечено существенное влияние данного фактора (государственного финансирования) на объемы инвестиций в основной капитал субъектов МСП. Однако корреляция между объемом финансирования и количеством малых и средних предприятий является довольно низкой. Можно предположить, что получаемые кредиты используются предприятиями на обновление и приобретение новых фондов, что также требует создания новых рабочих мест.

Одновременно отсутствие значительных изменений в количестве предприятий МСП говорит либо о том, что кредиты в основном используются на развитие уже существующего бизнеса, а не на открытие нового, либо значительная часть малых и средних предприятий имеют короткий жизненный цикл. В этой связи следует отметить, что результаты современных научно-практических исследований, проводимых российскими учеными в области оценки эффективности функционирования сегмента малого и среднего бизнеса в регионах, тестируют высокую степень корреляции между уровнем безработицы и количеством данных субъектов хозяйствования [Хайрулова, 2015]. В Ростовской области, по расчетам авторов, коэффициент корреляции между указанными параметрами составил (-0,4626). Исходя из этого, можно сказать об отсутствии способности института малого предпринимательства в регионе создавать новые рабочие места.

Полученное значение также свидетельствует о том, что в условиях сокращения уровня безработицы в регионе наблюдается увеличение количества хозяйствующих субъектов в сегменте МСП. Однако отмеченная количественная зависимость в Ростовской области носит функционально неустойчивый и вероятностный характер. Поэтому данный аспект проблемы предполагает необходимость ее дальнейшего изучения на основе более значительного и обширного массива статистических данных.

Выводы и предложения

Существует множество объяснительных концепций относительно неспособности МСП стать драйвером развития экономики российских регионов. Так, с позиций представителей бизнес-сообщества причиной отставания развития института малого предпринимательства в России является недостаточное стимулирование со стороны государства, в том числе финансовое. По данным общероссийской общественной организации МСП «Опора России», проблемы развития малого бизнеса связаны не с отсутствием государственной финансовой поддержки, а с малой осведомленностью предпринимателей о способах и порядке ее получения. В частности, по данным сайта «Финтехник», только 14 % предпринимателей знает о формах государственной поддержки [Финтехник, 2019]. Кроме того, предприниматели часто не могут правильно оформить заявки и документы на соответствующие виды помощи, а также выполнить другую формализацию и стандартизацию, которая понимается предпринимателями как сознательное препятствие к получению государственной поддержки. При

Таблица 4

Уровень корреляции объема государственного финансирования подпрограммы «Развитие МСП в Ростовской области» и показателей эффективности ее реализации

Исследуемое соотношение	Коэффициент корреляции
Между объемами государственного финансирования подпрограммы «Развитие МСП в Ростовской области» и количеством предприятий малого бизнеса	0,50343
Между объемами государственного финансирования подпрограммы «Развитие МСП в Ростовской области» и среднесписочной численностью работников организаций малого бизнеса	0,99288
Между объемами государственного финансирования подпрограммы «Развитие МСП в Ростовской области» и инвестициями в основной капитал организаций малого предпринимательства	0,90831

Примечание. Рассчитано авторами.

этом информирование о возможностях и условиях финансирования малого бизнеса поставлено бессистемно: отсутствие единого регионального интернет-окна для получения полной информации и индивидуальной работы с недостаточно финансово и бюрократически грамотными предпринимателями. Кроме того, по мнению авторов, в использовании форм и каналов государственной финансовой поддержки субъекты малого предпринимательства проявляют невысокую активность вследствие психологических стереотипов, инфантильности и патерналистских настроений [Чернова, Давыденко, 2013].

Таким образом, можно сделать вывод, что именно неэффективная организационно-методическая деятельность государства по поддержке института МСП приводит к появлению «провалов», которые генерируют проблему не столько недостаточности финансовых ресурсов, сколько их низкую востребованность.