Оценка эффективности управления отдельными финансовыми рисками в банке ВТБ (ПАО)

В своей деятельности коммерческие банки сталкиваются с самыми разнообразными рисками, кроме того, они активно взаимодействуют со своими клиентами, партнерами и внешним окружением, вследствие чего возникает необходимость в системной организации управления банковскими рисками. Обеспечение оптимальных параметров в сфере управления рисками должно стать основой повышения конкурентоспособности    банковских    продуктов,    предлагаемых российскими кредитными институтами на финансовом рынке; усиления степени их надежности и устойчивости, способности привлекать внимание отечественных и иностранных клиентов, международных банковских сообществ.

В настоящее время состав банковских рисков определяет Указание Банка России от 15.04.2015 N 3624-У (ред. от 27.06.2018) "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы". К основным банковским финансовым рискам относятся кредитный риск, риск потери ликвидности и процентный риск.

Рассмотрим подходы к оценке уровня указанных рисков и произведем их анализ по Банку ВТБ (ПАО).

Количественная оценка кредитного риска производится с использованием системы показателей, которые могут быть обобщены следующим образом [1,с.73]:

• 1 ) обязательные для выполнения нормативы, лимитирующие кредитные вложения банка установленные Инструкцией ЦБ РФ №180-И "Об обязательных нормативах банков" (ред. от 27.11.2018); расчет при этом сводится к констатации факта их выполнения и характера их динамики; назначение расчета и отслеживания данных показателей в большей степени сводится к ограничению риска, не предполагает получение информации для его оценки;

• 2 ) по итогам классификации ссуд по категориям качества (в соответствии с Положением ЦБ РФ от 28.06.2017 N 590-П) рассчитывают долю проблемных и безнадежный ссуд, ее динамику;

• 3 ) в составе оценки качества сформированного кредитного портфеля (по критериям риска, доходности, диверсификации) рассчитывают коэффициенты, характеризующие риск [2,с.203]:

• -    коэффициент риска (доля просроченной задолженности в общем объеме кредитного портфеля); производят сравнение с общероссийским уровнем, с банками схожей специализации; выявляют наиболее рисковые категории кредитных операций (в иностранной валюте, в рублях,

обеспеченные или бланковые и т.д.) и заемщиков (разные категории физических лиц, корпоративные клиенты с разбивкой по отраслям деятельности, малый бизнес и т.д.);

• -    коэффициент резерва (уровень покрытия имеющегося кредитного портфеля сформированным резервом); значение и динамика коэффициента свидетельствуют в большей степени о достаточности резерва, а не о уровне рискованности ссуд, так как банки имеют основания к минимизации отчислений в резервы;

• -    удельный вес пролонгированных, бланковых кредитов, кредитов в рефинансирование предыдущих, реструктурированных кредитов;

• -    долю просроченных процентов в процентных доходах по кредитным операциям банка;

• -    долю крупных кредитов в кредитном портфеле, в активах банка и в активах по банковскому сектору РФ (показатель по банковскому сектору РФ фиксирует и публикует ЦБ РФ);

• -    долю обеспеченных кредитов в объеме крупных (фиксируется только ЦБ РФ по банковскому сектору РФ);

• -    долю необеспеченных ссуд рассчитывают для оценки риска в основном по розничному кредитования и как на уровне банка, так и по банковскому сектору РФ.

Целью данных расчетов является разработка механизмов координации кредитной политики банка на основе кредитных рисков, оценка эффективности кредитной политики, пересмотр и переоценка кредитного портфеля с целью повышения его качества.

Контроль уровня и регулирование процентного риска предполагает:

• 1)    расчет, анализ и регулирование показателей маржи и спрэда;

• 2)    расчет и анализ показателей доходности и рентабельности;

• 3)    регулярный контроль над соответствием коэффициентов фактической и достаточной процентной маржи рекомендуемым нормам;

• 4)    использование в практической деятельности по регулированию процентных ставок результатов расчетов показателей дюрации [3,с.5] .

Оценка и управление риском потери ликвидности включает расчет следующих показателей:   значений нормативов ликвидности, установленных ЦБ РФ, ликвидной позиции банка, срочной структуры пассивов и активов.

По итогам оценки эффективности управления рисками в исследуемом банке составим таблицу основных обобщающих

Таблица 1 - Обобщающие показатели эффективности управления рисками

Банка ВТБ (ПАО) за 2015–2017 гг.

По данным таблицы можно сделать следующие выводы: уровень кредитного риска по активам банка низкий и сокращается за исследуемый период (так, доля просроченной задолженности в кредитном портфеле банка сократилась за 2015-2017гг. на 3,1 п.п. и составила по итогам 2017 года 1,8%); ликвидность активов высокая (показатель текущей ликвидности значительно выше минимального значения в течение исследуемого периода и заметно увеличился в 2017 году); динамика показателй процентного риска оценивается неоднозначно, так как при росте процентной прибыли и рентабельности кредитного портфеля наблюдается сокращение доходности активов, финансового результата и низкий уровень рентабельности активных операций, что свидетельствует о наличии проблем в сфере управления прибылью и процентным риском.

По итогам проведенного исследования эффективности управления активами Банка ВТБ (ПАО) можно сделать вывод, что обоснованным направлением совершенствования его риск-менеджмента должно быть повышение эффективности управления процентным риском. Данная деятельность должна предполагать: планомерную аналитическую работу по исследованию и минимизации факторов снижения доходов и прибыли; продолжение работы по снижению стоимости привлеченных ресурсов, формированию дешевых пассивов за счет расширения спектра счетов до востребования (по дебетовых картам, переводам, расчетным операциям).