Оценка кредитоспособности корпоративных заемщиков в банковской деятельности

Конституционные гарантии установления правовых основ единого рынка1, находящиеся в ведении Российской Федерации, являются неотъемлемым условием становления и развития российского рынка финансовых услуг. Базисный вектор моделирования институциональноправовых основ развития российского финансового рынка, в соответствии с глобальными трендами, лежит в русле высокотехнологичной трансформации технологий, применяемых на рынке банковских услуг.

Права и свободы, гарантируемые ст. 82, предопределяют необходимость не только унификации, но и планомерного совершенствования технологического обеспечения ведущих элементов финансового-кредитного механизма, среди которых, прежде всего, технологий оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков.

Экономическая    категория    «кредитоспособность»    носит междисциплинарный характер, поскольку в условиях актуальной экономической динамики содержание этой категории является базисным элементом для конструирования финансовых стратегий, как компаний корпоративного сектора, так и коммерческих банков. Кризис ликвидности и рисковая экономическая конъюнктура требуют от компаний корпоративного сектора осторожного отношения к риску в сочетании с возможностью обеспечения среднерыночной доходности. В связи с этим, категориальный смысл понятия «кредитоспособность» значительно расширяется, а проблема оценки кредитных рисков становится важнейшей стратегической задачей развития российского банковского сектора и основой для конструирования архитектуры хозяйственных взаимосвязей.

Следует отметить, что оценка кредитоспособности остается достаточно обсуждаемой проблемой как для науки, так и для практики. Изменение типа экономического роста в условиях реализации рисков актуализировало поиск направлений совершенствования методов оценки кредитоспособности заемщиков, в том числе и рейтинговых методов, в направлении обеспечения их функциональности в условиях высокой экономической неопределенности.3

Известно, что успешность деятельности любой кредитной организации, как правило, зависит от эффективного и результативного использования имеющихся у нее финансовых ресурсов, которые инвестируются в различные активы. При этом наиболее распространенным способом применения этих ресурсов является кредитование. Недавние исследования зарубежных ученых в области банкротств банковских учреждений всего мира доказывают, что одной из главных причин данной проблемы явилось плохое качество активов (в частности, предоставление кредитов «негативным» заемщикам). Таким образом, уже в течение огромного промежутка времени не теряет своей актуальности ключевая в банковской деятельности проблема идентификации кредитных рисков, а управление ими становится все более распространенной и популярной темой теории и практики банковского менеджмента, ключевой задачей которого является определение оптимальной пропорциональности между ликвидностью, прибылью и риском.

Одной из основных причин возникновения кредитного риска является снижение (или утрата) кредитоспособности и платежеспособности заемщика. Поэтому одним из наиболее распространенных в банковской практике способов, направленных на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности контрагента и установление его кредитного рейтинга.

Во время кредитного процесса перед всеми банковскими учреждениями возникает потребность в достоверном и быстром определении уровня кредитоспособности заемщика. Однако оценка кредитоспособности заемщика играет немаловажную роль не только для кредитных организаций, но и для самого заемщика, поскольку от итогового решения зависит, в каком объеме будет предоставление кредит и будет ли предоставлен вообще.4

Оценка кредитоспособности заемщика – важнейший этап кредитного процесса, в результате которого кредитор может получить точное представление об уровне кредитоспособности своего контрагента. Подробно изучив отечественную экономическую литературу, можно сказать, что у научного сообщества нет единого мнения по этому вопросу. Все исследователи рассматривают кредитоспособность как совокупность определенных характеристик, которые дают возможность заемщику погасить кредит. Однако, одни понимают это понятие буквально, как финансовую возможность расплатиться по своим обязательствам. Другие, опираясь на опыт западных стран, вкладывают в это понятие более глубокий смысл, а именно желание клиента выплатить кредит в срок и в полном объеме.

В условиях высокой неопределенности экономики не может быть точной и универсальной трактовки такой экономической категории, как

«кредитоспособность». Понятие «кредитоспособность», по мнению ученых и финансовых аналитиков, должно охватывать оптимальную совокупность аспектов: как финансовых (финансовое состояние заемщика, его способность заработать и аккумулировать (при необходимости) необходимые средства, наличие обеспечения кредита), так и нефинансовых (отраслевые, географические и региональные особенности, готовность и желание рассчитываться по своим обязательствам и имидж предприятия).5

Можно сделать вывод, что одной из главных причин возникновения кредитного риска является снижение (или утрата) кредитоспособности и платежеспособности заемщика, поэтому одним из способов снижения кредитного риска является оценка его кредитоспособности, установление кредитного рейтинга и определение методов оценки кредитоспособности. Вместе с тем, существует большая дифференциация взглядов на дефиницию «кредитоспособность», поэтому в российской экономической литературе до сих пор не существует единого мнения по вопросу определения данного понятия. Разумеется, точки соприкосновения имеются, однако точной позиции нет. Вместе с тем, понятие «кредитоспособность заемщика» можно сформулировать следующим образом: это его комплексная правовая и хозяйственно-финансовая характеристика, представленная как финансовыми, так и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность, способность, готовность и желание расплатиться по долговым обязательствам перед кредитором, в срок и в полном объеме.

Таким образом, конституционные гарантии единства в функционировании финансового рынка, требуют не только и не столько нормотворческой деятельности, сколько глубокой и тщательной теоретико-методологической проработки дефиниции кредитоспособности, а также практико-прикладного тестирования технологического сопровождения процедур ее оценки.