Оценка кредитоспособности заемщиков как способ снижения уровня просроченной задолженности на примере методики ПАО "Сбербанк"

Всякая экономическая деятельность подвержена риску и неопределённости, связанной с изменениями рыночной конъюнктуры. Банки нуждаются в информации о кредитоспособности физических и юридических лиц, так как их ликвидность и прибыльность находится в прямой зависимости от финансового состояния клиентов. Для эффективной оценки кредитоспособности заемщиков с целью максимального обеспечения возвратности кредитов ПАО «Сбербанк» создало методику оценки, как для физических, так и для юридических лиц. Для определения кредитоспособности заемщика проводится качественный и количественный (оценка финансового состояния) анализ рисков.

В качестве примера произведем оценку кредитоспособности одного из крупнейших предприятий г.Майкопа - ООО «МПК» Пивоваренный завод Майкопский, основываясь на данных его бухгалтерской отчетности по состоянию на 31 декабря 2015 г. Произведем количественный анализ финансового состояния потенциального заемщика ПАО «Сбербанк», рассчитав основные коэффициенты (таблица 1):

Таблица 1 — Количественные показатели кредитоспособности заемщика

В таблице 2 приведена разбивка коэффициентов на категории в зависимости от их фактических значений. Сравним полученные значения коэффициентов с достаточными значениями, представленными в таблице:

Таблица 2 — Определение категории кредитоспособности организации-заемщика «Сбербанка»

Таблица 3 — Дифференциация показателей по категориям

Из таблицы 3 видно, что коэффициенты К2, К4, К5 принадлежат к первой категории. Высокое значение К2 означает, что предприятие способно оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. Коэффициент К4 демонстрирует, что доля собственных средств в общем объеме средств предприятия составляет 0,45. Коэффициент К5 показывает, что рентабельность продукции составила 33% — это является довольно высоким результатом. Коэффициент текущей ликвидности составил 1,19: это означает, что у предприятия существуют трудности в покрытии текущих обязательств, так как значение данного коэффициента оптимально в пределах от 1,5 до 2,5. Коэффициент абсолютной ликвидности равен 1,17, что является хорошим значением при норме 0,2-0,5.

«Сбербанк» установил уровень значимости каждого показателя: K1— 0,11; K2 — 0,05; К3 — 0,42; К4 — 0,21; К5 — 0,21. Рассчитаем общую сумму баллов W по формуле средней арифметической взвешенной, умножая уровень значимости каждого коэффициента на его категорию: W=0,11 *2+0,05*1+0,42*2+0,21 *1+0,21 *1=1,53

Таким образом, сравнив полученное значение со шкалой, представленной в таблице 4, можно определить, что предполагаемый заемщик относится ко 2 классу.

Таблица 4 — Шкала кредитоспособности

Оценка кредитоспособности ООО «МПК» Пивоваренный завод Майкопский требует взвешенного подхода. Это означает, что данное юридическое лицо будет подвергнуто дополнительному качественному анализу со стороны специалистов аналитического подразделения банка. Будут рассмотрены такие факторы, как репутация и перспективы заемщика, особенности экономической конъюнктуры, особенности выпускаемой продукции и другие значимые аспекты.

ПАО «Сбербанк» применяет глубокий и детальный подход при оценке кредитоспособности юридических лиц, подвергая заемщиков всестороннему анализу. В целом, методику оценки кредитоспособности в «Сбербанке» можно считать эффективной, что подтверждает уровень просроченной задолженности по кредитному портфелю — 170 млн р. (2,7%), что существенно ниже среднего уровня по банковской системе (6,5% на 1 июля 2017 года). Эти статистические данные позволяют рекомендовать данную методику другим кредитным организациям, в которых существует проблема невозврата кредитов.