Оценка рыночной стоимости высокорискованных прав требований
Автор: Козырь В.Ю., Козырь Юрий Васильевич, Смоляк С.А.
Журнал: Имущественные отношения в Российской Федерации @iovrf
Рубрика: Финансы, денежное обращение и кредит
Статья в выпуске: 9 (240), 2021 года.
Бесплатный доступ
В статье предложены новые способы оценки стоимости высокорискованных прав требований. Представлены расчетные формулы, основанные на ряде положений теории корпоративных финансов, финансовом анализе и финансовой математике, а также иллюстрация практических способов определения необходимых значений входных параметров моделей. Сделан вывод о том, что предложенные методы могут быть рекомендованы для оценки рыночной стоимости высокорискованных обязательств и прав требований.
Стоимость высокорискованных прав требований, обеспеченность долга активами, доля потерь при наступлении банкротства, синтетический рейтинг эмитента, метод надежного эквивалента
Короткий адрес: https://sciup.org/170191100
IDR: 170191100 | DOI: 10.24412/2072-4098-2021-9-42-56
Список литературы Оценка рыночной стоимости высокорискованных прав требований
- Международные стандарты финансовой отчетности. Доступ из справочной правовой системы "КонсультантПлюс".
- Международные стандарты оценки. Доступ из справочной правовой системы "КонсультантПлюс".
- Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая): Федеральный закон от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ. Доступ из справочной правовой системы "КонсультантПлюс".
- О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ: в редакции от 31 июля 2020 года (с изменениями и дополнениями вступил в силу с 1 января 2021 года). Доступ из справочной правовой системы "КонсультантПлюс".
- Уильям. Ф. Шарп, Гордон Дж. Александер, Джеффри В. Бейли. Инвестиции. М.: Инфра-М, 1997. 1024 c.
- Gordon Pye. Gauging the Default Premium // Financial Analysts Journal. 30. no.1 (January/February 1974), Pp. 49-52.
- Yuriy V. Kozyr. The Interest Rate Algebra // International Journal of Finance and Accounting 2013, 2(4): 220-224, 10.5923/j.ijfa.20130204.05. URL: http://article.sapub.org/10.5923.j.ijfa.20130204.05.html DOI: 10.5923/j.ijfa.20130204.05.URL
