Оценка состояния и перспектив экономической безопасности страховой компании

Автор: Зыкова Ю.В., Лукашенок Т.Р.

Журнал: Международный журнал гуманитарных и естественных наук @intjournal

Статья в выпуске: 6-2 (45), 2020 года.

Бесплатный доступ

В статье изложена оценка уровня экономической безопасности страховой компании СК «Росгосстрах» по методике: требования, предъявляемые к страховым организациям при страховании рисков заемщиков ПАО «Прио-Внешторгбанк». Методика отразила зависимость компании от внешних и внутренних источников финансирования, высокую убыточность страховых операций, высокий уровень расходов по страховым операциям и слабую перестраховочную деятельность. В соответствии с данными проблемами были определены возникающие угрозы и направления по укреплению уровня экономической безопасности СК «Росгосстрах».

Экономическая безопасность, страховая компания, угрозы экономической безопасности страховой компании, направления укрепления экономической безопасности

Короткий адрес: https://sciup.org/170187838

IDR: 170187838 | DOI: 10.24411/2500-1000-2020-10726

Текст научной статьи Оценка состояния и перспектив экономической безопасности страховой компании

Понятие «экономическая безопасность» является частью более широкого понятия «безопасность» [1].

По-нашему мнению, в основе стабильного функционирования, прогрессивного научно-технического и социального развития государства лежит экономическая безопасность организаций.

Говоря о государственном уровне, очевидно, что для функционирования всего государства необходимы огромные объемы финансовых ресурсов. В этом государству помогают финансовые организации. Часть их доходов уходит в государственный и местный бюджет, благодаря чему развивается экономика страны. Помимо этого финансовые организации привлекают в страну инвестиции, что позволяет больше строить и производить.

К таким организациям и относятся страховые компании (далее - СК). Страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в его развитии возрастает вместе с развитием рыночной экономики.

СК «Росгосстрах» является крупной компанией с широкой региональной сетью и высоким числом сотрудников, поэтому вопросы безопасности особенно актуальны для данной компании.

Оценим уровень экономической безопасности СК «Росгосстрах» в соответствии с требованиями, предъявляемыми к страховым организациям при страховании рисков заемщиков ПАО «Прио - Внешторгбанк» [2].

Данная методика позволит не только проанализировать экономическое состояние страховщика, но и оценить уровень риска потерь при сотрудничестве с данной СК.

Рассчитаем показатели финансовой устойчивости СК «Росгосстрах» (табл. 1).

Таблица 1. Показатели финансовой устойчивости СК «Росгосстрах»,%

Показатель	Допустимое значение, %	Пороговый риск %	2015	2016	2017	2018	2019
Уровень собственного капитала	>=20%	100	0,16	-5,21	25,69	31,79	32,01
Уровень долговой нагрузки	<=25%	50	83,48	105,21	74,31	68,21	62,99
Уровень покрытия страховых резервов-нетто собственным капиталом	>= 30%	50	24,61	-6,83	43,06	59,27	67,52
Уровень достаточности страховых резервов	>=75%	50	82,32	103,58	95,82	109,01	108,67

Если в 2015-2016 можно наблюдать низкий уровень показателей, то последние три года присутствует положительная динамика.

К 2019 году СК «Росгосстрах» повысило уровень собственных средств, снизила зависимость от внешних источников фи- нансирования, превысила пороговое значение покрытия обязательств по страхования собственными средствами и увеличила количество страховых резервов.

Теперь рассмотрим показатели рентабельности капитала СК «Росгосстрах» (табл. 2).

Таблица 2. Показатели рентабельности капитала СК «Росгосстрах»

Показатель	Допустимое значение, %	Пороговый риск %	2015	2016	2017	2018	2019
Рентабельность капитала	>3 %	50	21,95	66,23	146,42	10,08	13,67

СК «Росгосстрах» за рассматриваемый период повысила эффективность использования собственного капитала

Так как ранее говорилось, что СК «Росгосстрах» имеет рост убытков на ведение дела, рассчитаем показатели убыточности страховых операций СК «Росгосстрах» (табл. 3).

Таблица 3. Показатели убыточности страховых операций СК «Росгосстрах», %

Показатель	Допустимое значение, %	Пороговый риск %	2015	2016	2017	2018	2019
Уровень убыточности	20 – 60 %	50	134,59	179,92	159,23	109,04	85,90
Уровень расходов	5 – 30 %	50	24,43	6,84	8,94	15,62	53,13

Высокий уровень убыточности страховых операций подтверждается, но имеет положительную динамику снижения.

Высокий уровень расходов в 2019 дос-тигнул значения выше допустимого, что может негативно отразиться на ЭБ СК в перспективе.

Помимо страховой деятельности СК важно вести эффективную инвестиционную деятельность, чтобы наращивать свой капитал и иметь высокий уровень платёжеспособности. Проанализируем инвестиционную деятельность СК (табл. 4).

Таблица 4. Показатели инвестиционной деятельности СК «Росгосстрах»,%

Показатель	Допустимое значение, %	Пороговый риск %	2015	2016	2017	2018	2019
Уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов	> 100 %	50	104,52	72,14	123,97	131,51	121,7 9
Уровень доходности инвестиций	5-14 %	50	0,21	87,29	-308,60	32,39	17,97

Уровень покрытия инвестиционными на высоком уровне и уровень доходности активами страховых резервов находиться выше порогового, что отражает эффектив- ность инвестиционной политики компании.

Для устойчивой платежеспособности страховщик должен осуществлять проце- дуру перестрахования, благодаря которой повышается возможность быть готовым платить по свои обязательствам и снизить возможные убытки (табл. 5).

Таблица 5. Доля перестраховщиков в страховых резервах СК «Росгосстрах»,%

Показатель	Допустимое значение, %	Пороговый риск %	2015	2016	2017	2018	2019
Доля перестраховщиков в страховых резервах	5 – 50 %	50	3,30	9,45	3,14	2,97	3,16

Значения данного показателя отражают низкие значения, что говорит о слабой перестраховочной деятельности СК «Росгосстрах».

Далее оценим ликвидность баланса СК (таблица 6).

Таблица 6. Ликвидность баланса СК «Росгосстрах»,%

Показатель	Допустимое значение, %	Пороговый риск %	2015	2016	2017	2018	2019
Текущая платежеспособность	> 95%	90	43,59	100,64	380,90	119,66	76,99
Текущая ликвидность	50 – 200 %	70	67,88	91,00	136,00	155,00	98,90
Доля собственных оборотных средств	> 10 %	70	6,86	-20,42	15,08	22,54	25,62

Показатели ликвидности показывали рост до 2018 года, в 2019 году ликвидность баланса ухудшилась, способность компании своевременно и полностью выполнить свои платежные обязательства

– 2015 г. – 858%

– 2016 г. – 619%;

– 2017 г. – 504 %;

– 2018 г. – 403%;

– 2019 г. – 435%

снизилась.

Теперь, согласно методике, рассчитаем уровень риска по каждому году:

Таким образом, степень доверия составит (табл. 7):

Таблица 7. Степень доверия СК «Росгосстрах», %

Показатель	2015	2016	2017	2018	2019
Степень доверия	1,38	28,85	42,07	53,68	50,00

Итоговое значение степени доверия является основанием для классификации финансового состояния (табл. 8) в одну из следующих категорий.

Таблица 8 Классификации финансового состояния СК «Росгосстрах» [2]

Степень доверия	Оценка финансового состояния
> 80 %	> 80% в деятельности контрагента не выявлены недостатки, способные повлиять на возникновение угрозы потерь
65 – 80 %	наличие в деятельности недостатки в управлении
55 – 65 %	слабое финансовое положение
40 – 55 %	слабое финансовое положение, которое может привести к затруднению в исполнении обязательств
< 40 %	неудовлетворительное финансовое состояние

Таким образом, финансовое состояние СК «Росгосстрах» повысилось с неудовлетворительного до слабого финансового положения, которое характеризуется сложностью расплачиваться в срок по сво- им обязательствам. С целью проведения комплексной оценки оценим нынешнюю деловую репутацию компании, которая включает:

1) оценку организационно-правовой формы;
2) оценку продолжительности экономической деятельности;
3) оценку наличия рейтингов ведущих рейтинговых агентств
4) оценку наличия государственной поддержки;
5) оценку взаимоотношений с Банком;
6) оценку нефинансовой информации.

В соответствии со шкалой данной методики деловая репутация СК «Росгосстрах» является абсолютной.

На основании вышеприведенных расчетов, оценим уровень риска СК «Росгосстрах» (табл. 9).

Таблица 9. Классификация уровня риска СК «Росгосстрах» по параметрам оценки фи- нансовой ситуации и деловой репутации [2]

Финансовое состояние (степень доверия)	Деловая репутация
Финансовое состояние (степень доверия)	абсолютная	высокая	средняя	умеренная	низкая
> 80 % - в деятельности контрагента не выявлены недостатки, способные повлиять на возникновение угрозы потерь	1 класс компании 0%	1 класс компании 0%	1 класс компании 0%	2 класс компании 1%	2 класс компании 5%
65-80% - наличие в деятельности контрагента недостатков в управлении	1 класс компании 0%	2 класс компании 1%	2 класс компании 5%	2 класс компании 10%	3 класс компании 21%
55-65% - слабое финансовое положение контрагента	2 класс компании 15%	3 класс компании 21%	3 класс компании 30%	3 класс компании 40%	4 класс компании 51%
40-55% - слабое финансовое положение контрагента, которое может привести к затруднению в исполнении обязательств	3 класс компании 40%	4 класс компании 51%	4 класс компании 60%	4 класс компании 80%	5 класс компании 100%
< 40% - неудовлетворительное финансовое состояние	4 класс компании 90%	5 класс компании 100%	5 класс компании 100%	5 класс компании 100%	5 класс компании 100%

При соотношении степени доверия с деловой репутацией, уровень риска СК «Росгосстрах» снизился с уровня 2015 года по 2019 с 90% до 40%, что отражает повышение финансовой надежности страховщика за счет укрепления его платёжеспособности и устойчивости финансового положения, вследствие чего можно говорить о повышении уровня ЭБ.

На основании проведенного анализа выделим основные «слабые места» ЭБ СК

«Росгосстрах»: высокие расходы по ведению страховых операций, низкий уровень доли перестраховщиков в страховых резервах, низкая рентабельность страховой деятельности, зависимость от внешних средств финансирования.

Основываясь на них, определим потенциальные угрозы ЭБ СК «Росгосстрах» и разработаем направления по их нейтрализации (рисунок).

»Р«ТКГЦМ1»

Угреты

I) Высоемс расходы пи ведомо страховых ontpaMt ршпЛелывктъ riptrtoecA Ланглы incur.

3l МДЛЯЯ ДеиШ ncpec-rp*yntnn>g.-re в с Греховых рсзсрып

I) Рост раскидав

11 Cioceevaie расходов no arvunv 1рхдж та спет ваггАапоажи it tjanpenraietf rvotrccor,

2) coepaeieHie сЧИАюв прахoeeecf i wcmco yX’vrmoMX peninf ixxi

Л рюелне пестом псрестрчховгпноЛ таюпы договоров С ф«йВЯЬМЯ.

ГЮ (Шаге ГрУДЛ 2) рост

СВСТПЖ1ЖППС1 убытххта ■ «■И с ухулшмкм wniHvurnecKnit anriaawi

3) г^евытповт

RX>BUC\ обжмпдыт»

мед mthiiBU

Рис. Потенциальные угрозы ЭБ СК «Росгосстрах» и направления по их нейтрализации

На данный момент первостепенными проблемами компании являются: высокие расходы по ведению страховых операций, низкая рентабельность страховой деятельности (убыточность ОСАГО). Для решения данных проблем мной предлагаются следующие мероприятия.

Первое мероприятия направлено на снижение расходов по ведению страховых операций, большую часть которых составляют аквизиционные расходы, большую часть которых занимают: вознаграждение страховым агентам и расходы на оплату труда работников и на страховые взносы в государственные внебюджетные фонды [2; 3].

Предлагается автоматизировать и централизовать рабочие процессы путем сокращения штата работников и сделать акцент на онлайн страхование, улучшив работу официального приложения компании (табл. 10).

Таблица 10. Расчеты мероприятия по сокращению работников СК «Росгосстрах», тыс. руб.

Показатели	2016	2017	2018	2019	2020	2021
Количество филиалов	83	85	83	83	81	81
Штатные работники, чел.	15 694	22 439	18 576	18 696	15 196	15 196
Средняя ЗП[78]	23 000	23 000	25 000	25 000	27 000	27 000
Страховые агенты, чел.	49 306	33 561	31 424	35 000	35 000	35 000
Средняя ЗП[78]	25 000	27 000	27 000	27 000	27 000	27 000
Расходы на оплату труда штатным работникам и страховым агентам	27 789 645	25 888 252	20 893 879	29 060 632	29 003 524	29 003 524
Аквизиционные расходы	31 124 389	27 969 849	22 440 434	31 347 788	22 449 717	13 608 754
Расходы по ведению страховых операций	28 362 923	24 112 313	16 958 810	26 777 586	17 876 515	9 038 552

Сократим 2 филиала, вследствие чего число штатных работников в 2020, 2021 годах будет составлять 15 196 чел. Количества страховых агентов оставим на прежнем уровне.

При сокращении повышаем заработную плату штатному работнику на 2 тысячи рублей. Заработную плату страховых агентов оставим на прежнем уровне. Таким образом, совокупный расход на оплату труда штатным работника и страховым агентам составит в 2020-2021 гг. – 29 003 524 тыс. руб.

Оставшиеся аквизиционные расходы возьмем, как и в 2019 году. Тогда в 2020 они составят – 22 449 717 тыс. руб. и 13 608 754 тыс. руб. в 2021 г.

Рассчитаем расходы по ведению страховых операций, учитывая прежний доход:

1) 22 449 717 – 4570202 = 17 879 515 тыс. руб. 2020 год.
2) 13 608 754 – 4570202 = 9 038 552 тыс. руб. 2021 год.

Таким образом, компания увеличит доход от страховой деятельности до 27 892 млн. руб., что положительно отразиться на итоговом финансовом результате СК.

Второе мероприятие направлено на сокращение убыточности страховой деятельности, за счет цифровизации и централизации ОСАГО. Сегментный анализ доходов и расходов СК «Росгосстрах» показывает, что наибольшее число премий приходиться на автострахование и, несмотря на имеющееся убыточность, конечная прибыль не только растет, но и превышает все остальные сегменты последние два года (табл. 11).

Таблица 11. Сегментный анализ по прибыли по видам страхования СК «Росгосстрах», тыс. руб.

Сегмент	Результат от страховой деятельности
Сегмент	2015	2016	2017	2018	2019
Личное страхование	9 176 826	8 314 001	796 501	474 233	1 127 632
Авто	-9 722 403	-32 926 806	-18 792 577	2 069 790	5 404 915
Страхование имущества и ответственности	8 999 115	10 670 377	3 040 793	1 886 206	485 281
Прочее страхование	2 009 395	2 862 393	1 134 555	86 764	124 995

Согласно отчетности Банка России, мошенничество по ОСАГО преобладает в Северо-Кавказском ФО, Краснодарском крае и Республике Адыгея. У СК «Росгосстрах» 86 офисов на данных территориях [4; 5].

Мероприятие по сокращению убыточности заключается в снижении деятельности по автострахованию в данных регионах и увеличение в наименее рисковых: Северо-Западный, Сибирский ФО, что положительно скажется на расходах на ведения дела компании за счет снижение количества судебных разбирательств.

Помимо этого в Автокаско к концу 2019 г. исчерпался «навес» тарифов, образовавшийся в 2015 г. после значительного скачка обменного курса рубля и, как следствие было повышение стоимости запчастей для ремонта авто. На данный момент убыточность данного сегмента стабилизировалась, и между СК присутствует конкуренция за розничных клиентов. Так как нынешнее приложение компании имеет много негативных отзывов, следует повысить качество цифровых каналов продаж ОСАГО для удержания клиента.

Таким образом, реализация предложенных рекомендаций будет способствовать укреплению позиций СК «Росгосстрах» на российском страховом рынке, поспособствует дальнейшему динамичному развитию и укреплению экономической безопасности.

Список литературы Оценка состояния и перспектив экономической безопасности страховой компании

Дворядкина Е.Б., Силин Я.П., Новикова Н.В. Экономическая безопасность. - Екатеринбург. - 2019.
Требованиями ПАО "Прио-Внешторгбанк" к страховым организациям, предъявляемые при страховании рисков заемщиков. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://priovtb.com
ПАО СК "Росгосстрах". Официальный сайт. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.rgs.ru
Банк России. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.cbr.ru
Антаносян А.П. Экономическое развитие России: состояние, тенденции и перспективы // Научное издание. Сборник научных статей Всероссийской научно-практической конференции. - 2019. - С. 189-193. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://cyberleninka.ru

Статья научная