Оценка вкладов населения как источника формирования ресурсной базы ПАО «Западно-Сибирского коммерческого банка»

Коммерческие банки являются особыми институтами, специализирующимися на посреднической деятельности: с одной стороны, кредитование населения и юридических лиц, с другой – привлечение свободных денежных ресурсов. Основной доход банки получают от активных (в том числе кредитных операций), однако кредитование возможно только за счет имеющихся у банка свободных ресурсов. Создание оптимальной ресурсной базы коммерческого банка является важной составляющей процесса обеспечения заданного уровня ликвидности и прибыльности банковской деятельности. Устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить кредитные и иные активные операции.

Ресурсы коммерческого банка по источникам образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства (рисунок 1).

Рисунок 1 – Структура ресурсов коммерческого банка

Источник: [2]

Собственный капитал банка необходим, прежде всего, для защиты интересов вкладчиков (защитная функция капитала), а также для финансового обеспечения оперативной деятельности. В этой связи размер собственного капитала является фактором обеспечения надежности функционирования банка и находится под контролем органов, регулирующих деятельность коммерческих банков. Поэтому, есть основания считать, что собственный капитал банков выполняет и регулирующую функцию: через фиксирование его размеров регулирующие органы воздействуют на деятельность коммерческих банков в целом.

Привлеченные средства носят для банка временной характер. Среди привлеченных средств по способу их аккумуляции выделяют депозиты и прочие (недепозитные) привлеченные средства (рисунок 2).

Рисунок 2 - Структура привлеченных ресурсов банка

Источник: [4, с. 68]

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений (посредством межбанковского кредита и ссуд Центрального банка). Депозит (от лат. Depositum – вещь, отданная на хранение) – это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка [1, с. 151].

Особенность депозита заключается в его двойственной природе. Депозиты являются для вкладчика потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в оборот. Но в то же время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: с одной стороны, в роли денег, с другой – в роли капитала, приносящего доход [1, с. 152]. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит доход, а недостаток в сравнении с капиталом в том, что депозит приносит пониженный процент.

Этот пониженный процент - существенный компонент характеристики банка: деятельность банка эффективна, если процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который получает банк за помещаемый им в различные предприятия капитал. Эта разница в процентах составляет около четверти тех процентов, которые взимаются по активным операциям.

Исходя из вышесказанного, депозит выгоден не только вкладчику, но и банку. Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он может разместить на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам, и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банка за проведенную работу по привлечению денежных средств и размещению ссудного капитала [3, c. 68].

В рыночной экономике депозитные операции являются одним из важнейших секторов денежного (финансового) рынка. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования [3, c. 123].

Рассмотрим анализ динамики и структуры вкладов в ПАО «Запсибкомбанк» были использованы данные отчетности банка за три года.

Привлеченные средства «Запсибкомбанка» включают средства банков, средства клиентов (вклады и депозиты), долговые ценные бумаги, прочие обязательства. Наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств имеют средства клиентов банка: 94,5 % в 2013 году, несколько меньше (88,5 %) в 2014 году и 97,2 % в 2015 году.

Таблица 1

Состав и структура обязательств ПАО ЗСКБ по категориям клиентов

Категория клиентов банка	На 01.01.2014		На 01.01.2015		На 01.01.2016
	сумма, тыс. руб.	удельный вес, %	сумма, тыс. руб.	удельный вес, %	сумма, тыс. руб.	удельный вес, %
Государственные и муниципальные организации	87962	0,11	201086	0,25	989924	1,19
текущие/расчетные счета	87962	0,11	197677	0,25	299524	0,36
срочные депозиты	0	0,00	3409	0,00	690400	0,83
Юридические лица	35532637	45,75	30314515	38,11	29414320	35,22
текущие/расчетные счета	9298328	11,97	8125094	10,21	7478269	8,95
срочные депозиты	26234309	33,77	22189421	27,89	21936051	26,27
Физические лица	42054494	54,14	49038789	61,64	53109236	63,59
текущие счета/счета до востребования	9293244	11,96	7703387	9,68	7939484	9,51
срочные депозиты	32761250	42,18	41335402	51,96	45169752	54,09
Итого средства клиентов	77675093	100,00	79554390	100,00	83513480	100,00

Источник: рассчитано по [6].

Как показывают данные таблицы 1, привлеченные средства клиентов имеют выраженную тенденцию роста: за три года рост составил более

5,8 млрд. руб. или 7,52 %. При этом основной рост обеспечен за счет средств физических лиц, которые увеличились на 26,3 % .

Средства физических лиц включают в себя средства до востребования и срочные депозиты, которые составляют более 80 % от вкладов населения. В целом за три года срочные депозиты выросли на 37,9 % (более 12 млрд. руб.), при этом в 2014 году рост составил 26,17 %, а в 2015 году только 9,28 %.

В динамике по счетам до востребования несколько иная ситуация: в 2014 году произошло снижение величины вкладов до востребования на 7,11 %; в 2015 году по сравнению с 2013 годом величина вкладов уменьшилась на 4,6 %, а по сравнению с 2014 году выросла на 3 %. Это привело к изменению структуры по срокам вкладов населения (рисунок 1).

■ До востребования и менее 1 месяца ■ от 1 до 6 месяцев

■ от 6 месяцев до 1 года            ■ от 1 до 5 лет

Рисунок 3 – Структура вкладов населения в ПАО «ЗСКБ» по срокам вкладов

В структуре вкладов наибольший удельный вес составляют вклады более 1 года: на 01.01.2014 г. они составляли 40,14 %, в 2014 году произошло снижение до 27,77 %, а в 2015 году вновь наблюдается рост до 48,4 %. Вторая по величине - группа вкладов до востребования, доля которых в среднем составляет 30 % (в 2015 году произошло снижение до 28,76 %).

Также меняется удельный вес срочных вкладов от 1 до 6 месяцев и от 6 месяцев до 1 года: в 2013 году удельный вес составлял 12,85 и 14,86 % -соответственно; в 2014 году произошел рост до 23,04 и 18,56 %; в 2015 году вновь происходит снижение доли до 13,57 и 9,28 % - соответственно.

Таким образом, анализ вкладов населения, как ресурсной базы позволяет сделать выводы:

Во-первых, вклады населения - важный ресурс коммерческого банка, они многообразны по своим формам и видам. На практике банки применяют классификацию вкладов по срокам, видам валют.

Во-вторых, коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Оптимальная структура депозитной базы ресурсов банка определяется по критериям ликвидности и доходности. Структура ресурсов разных банков отличается большим разнообразием, что объясняется специфическими особенностями деятельности каждого конкретного банка: разница в величине капиталов, количество и характер обслуживаемых клиентов, региональные и иные особенные условия и т. д.

В-третьих, одним из главных механизмов регулирования ситуации по привлечению денежных сбережений населения в банковскую систему является процентная политика. Уровень депозитных процентных ставок коммерческие банки определяют самостоятельно исходя из разработанной ими депозитной политики, однако на него оказывают влияние многие факторы. Кроме размера вклада и сроков договора, - это: состояние денежного рынка, спрос на кредитные ресурсы, ссудный процент, ставка рефинансирования (ключевая ставка), уровень инфляции, тип вкладчика и соблюдение им условий договора.

В-четвертых, анализ вкладов населения, как ресурсной базы ПАО «Запсибкомбанк», позволяет сделать выводы о том, что, ресурсная база более чем на  90  %  формируется за счет  вкладов населения, преимущественно за счет долгосрочных (более 1 года) и вкладов до востребования; величина вкладов в 2014 году снижалась, а в 2015 году вновь выросла, что объясняется некоторой стабилизацией экономической ситуации в стране; оценка относительных показателей свидетельствует об ухудшении стабильности вкладов, и, как следствие, увеличение рисков снижения ликвидности банка.

"Экономика и социум" №5(36) 2017