Организация административного и финансового контроля в банках

Исходя из сущности понимания коммерческого банка, в настоящее время можно выделить несколько основополагающих направлений деятельности, таких как эмиссионная функция, осуществление вкладов физических и юридических лиц, реализация кредитования, а также открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц[1].

Важно подчеркнуть, что вышесказанные направления деятельности относятся к внешней функции банковских операций, нежели, к внутреннему направлению деятельности.

Основную функцию любой банковской структуры составляет реализация защитной функции, а именно функция внутреннего финансового контроля. Целью данной функции выступает уменьшение внешних и внутренних рисков банковской организации, а также порядок обеспечения проведения законных банковских операций и сделок, в соответствии с требованиями действующего российского законодательства[2].

Не стоит забывать о том, что внутренний финансовый контроль базируется на принципе законности, а именно включает в себя требование точного и неукоснительного соблюдения всех требований законодательства.

Принимая во внимание, экономическую ситуацию Российской Федерации и актуальные проблемы реализации банковских программ развития, на практике вырабатываются принципы, позволяющие избежать серьезных проблем, прямо связанных с осуществлением внутреннего финансового контроля. В данном случае речь идет о целесообразности осуществления тех или иных сделок, проводимых банком. В частности речь идет о рисках, которые берет на себя банк при реализации той или иной политики, выработанной банком.

Банковская структура представляет собой единый организм, разделенный на определенные органы и функции. Поэтому в случаях выявления проблемных или затрудняющих реализацию внутренней финансовой политики ситуации, банк должен в максимально короткие сроки и максимально точно минимизировать все финансовые или иные риски. Кроме того, в каждой банковской организации должна быть выработана антикризисная политика в случаях возникновения непредвиденных трудностей или форс-мажорных ситуаций [3].

С учетом развития и становления такой отрасли современного законодательства как информационное право, необходимо выделить еще одну актуальную проблему организации внутренней финансовой функции банка.

На практике каждый сотрудник банковской организации наделен определенными властными полномочиями, позволяющими ему иметь доступ к внутренним или внешним финансовым операциям. Следовательно, установить определенный лимит доступа каждого сотрудника к той или иной информации является сложным и трудоемким процессом, но именно такой подход позволит выработать информационные лимиты и возможность использовать ту или иную информацию в процессе осуществления деятельности и принятия корректных и взвешенных решений.

Внедрение новых технологий, использование инновационных методов построения внутренней политики банка, которые смогут привести к увеличению конкурентоспособности, также являются существенной проблемой внутренней финансовой деятельности.

Несмотря на огромное количество вариаций внедрения новых и новых идей, начать необходимо с главного, а именно с унификации внутренних документов, то есть необходимо понимать, что сам контроль за стандартизацией и унификацией внутренних актов должен быть построен на единых принципах, алгоритмах и правилах для создания внутренних положений, приказов, инструкций, методик, процедур, а также их внедрения, применения, изменения и отмены. Также необходимо принимать в расчет и ведение единого архива внутренних актов банка, как в бумажной, так и электронной форме [4].

Нельзя не упомянуть и основной принцип технологического процесса, а именно постоянство и непрестанность технического процесса, а также выработка мер адаптации новшеств в действующую систему.

Исходя из сущности организации внутреннего контроля в процессе осуществления банковской деятельности виды контроля можно поделить на административный и финансовый.

Административный контроль состоит в проверке соответствия проведения операций и сделок полномочиям должностных лиц, определенным нормативными актами банка и процедурами принятия и реализации решений.

В то время как финансовый контроль ставит перед собой задачу соответствия проводимых операций и сделок внутренней политике банка, отчетности.

Важно, что и административный, и финансовый контроль определяют эффективность действующей в банке системы управления рисками и предпринимаемых мер по идентификации и минимизации рисков.