Организация риск-менеджмента в коммерческом банке

Деятельность любого хозяйствующего субъекта находится в тесной взаимосвязи с риском. Под риском принято понимать вероятность наступления неблагоприятного события, приносящего различного рода убытки. Банковская деятельность, как и любая финансовая деятельность подвержена возникновению рисков и нуждается в управлении, без которого невозможно достижение целей, стоящих перед кредитной организацией.

Главной целью работы коммерческого банка является получение максимальной финансовой выгоды, то есть прибыли, это является основой деятельности банка как кредитной организации. Регулярный рост рыночной стоимости банка свидетельствует о наличии отлаженной внутренней процессной системы, в том числе эффективного риск-менеджмента[2]. Именно поэтому изучение системы риск-менеджмента в банке является актуальной темой и имеет практическое применение в различных видах банков.

Функционируя в постоянно меняющейся конкурентной среде и не имея достаточной информации о контрагентах, кредитные организации всегда должны быть готовы к возникновению рисков. Коммерческие банки имеют возможность максимально снизить часть риска, но из-за наличия прямой связи между риском и доходом, делают это не всегда.

В настоящее время, деятельность коммерческих банков подвергается все большему числу рисков, и не все из них поддаются банковскому контролю.

Рассмотрим наиболее распространенные виды банковских рисков. Они делятся на внешние и внутренние.

Внешние риски не связаны с деятельностью самого коммерческого банка или конкретного клиента. На работу банка неизменно оказывает влияние множество внешних факторов, таких как, например, изменение экономической, политической ситуации в стране (война, экономический кризис).

Возникновение внутренних банковских рисков напрямую связано с деятельностью самого банка, качеством управления его активами и пассивами, а также реализацией финансовых услуг. К ним относятся кредитные, валютные, процентные, стратегические, бухгалтерские и другие.

Управление риском в коммерческом банке проходит в три основных этапа: 1) анализ риска (выявление и оценка); 2) контроль риска (мониторинг); 3) минимизация риска (нивелирование)[1].

Целью анализа является определение факторов, которые могут увеличить или уменьшить вероятность возникновения конкретного вида риска. Под оценкой риска понимается измерение его величины, с помощью применения качественно-количественных методов. Величина банковского риска может выражаться в виде максимальной суммы потерь, в результате влияния того или иного фактора риска за определенный период времени. Таким образом, риск оценивается путем анализа возможных потерь. В настоящее время система оценки основывается на применении теории вероятности.

Контроль подразумевает своевременное выявление риска, и применение всех возможных эффективных мер по его снижению или полному исключению. Система контроля включает в себя организацию внутреннего аудита, внешнего аудита и внутреннего контроля.

Теперь рассмотрим самые широко использующиеся на сегодняшний момент инструменты риск-менеджмента.

Можно выделить три основных способа снижения риска:

• -    отказ от риска, то есть уклонение от проекта, связанного с риском, отказ от потерь, которые грозят банку, а значит отказ и от возможной прибыли;

• -    снижение риска (самострахование – резервирование, диверсификация, лимитирование, минимизация);

• -    передача риска третьему лицу (страхование, хеджирование, распределение).

Необходимо отметить, что снижение риска и передача его третьему лицу возможны в процессе совершения банком финансовой операции, а полный отказ от риска возможен только при рассмотрении сделки.

Сущность резервирования заключается в наличии у банка обязательных резервов, формируемых за счет собственных средств и предназначенных для покрытия возможных потерь, в случае возникновения риска. Необходимость резервирования закреплена нормативными документами Банка России.

При применении страхования, расходы на возмещение финансовых потерь, при наступлении рисковой ситуации, переносятся на предприятие-страховщика или гаранта. Страхование требует от заемщика дополнительных расходов на выплату страховщику страховой премии, выгодоприобретателем при этом выступает банк.

Так же как и в страховании, в хеджировании последствия, при наступлении риска, переносятся на третье лицо, но не на страховщика или гаранта, а на участника финансового рынка. При этом заключаются сделки, с использованием производных финансовых инструментов (форварды, фьючерсы, опционы, свопы и другие). Хеджирование также требует дополнительных расходов, в виде уплаты опционной премии или внесения депозита.

Лимитирование направлено на установление максимальных сумм расходов, при осуществлении различных банковских операций, величину которой нельзя превышать. Например, при предоставлении кредита корпоративным клиентам строительной отрасли, его сумма не должна превышать 100 млрд. руб. Главными принципами установления предельных сумм является гибкость и ориентированность на будущее. Необходимо регулярное изучение риска, его анализ, прогнозирование, ориентированность на опыт банковских аналитиков.

Процесс распределения денежных средств по различным объектам инвестирования, несвязанных между собой, называется диверсификацией. Главная цель – это снижение степени риска.

Распределение риска между участниками сделки в основном применяется для снижения кредитных рисков. Данная цель может быть достигнута путем включения риска в стоимость услуг, например. В процентную ставку или комиссию.

Рассмотрение наиболее известных видов банковских рисков показало их разнообразие и сложную структуру, то есть один вид риска определяется набором других. Приведенный перечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в немалой степени определяется все увеличивающимся спектром банковских услуг. Разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями. Можно сделать вывод, что своевременное выявление возможных рисков и грамотное применение системы риск-менеджмента является неотъемлемой частью эффективного управления деятельностью коммерческого банка.