Организационная структура, принципы деятельности и функции коммерческих банков

Комме́рческий банк —  негосударственное кредитное  учреждение, осуществляющее банковские операции для юридических и физических лиц (расчётные,       платёжные       операции,       привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции).

Организационная структура коммерческого банка определяется множеством факторов, среди которых в первую очередь следует выделить следующие: величина банка, объем его операций, клиентская база, уровень специализации, разветвленность сети банка, принципы, положенные в основу системы управления банком, в том числе степень централизации управленческих функций, авторитарность руководства, четкость определения границ функциональных обязанностей подразделений и служб, проработанность схем их взаимодействия.

Система управления банком определяет, с одной стороны, каким образом происходит передача управленческих распоряжении от вышестоящих уровней иерархии банка к нижестоящим, а с другой стороны, как распределяются полномочия между структурными подразделениями на каждом уровне иерархии банка. Оперативность и точность реализации решений, принимаемых выше стоящими органами управления, зависит от того, насколько отработаны вертикальные связи внутри банковской иерархии и насколько четко определены сферы компетенции каждого элемента          организационной          структуры          банка.

Существует три основных подхода к построению организационной структуры коммерческого банка.

Линейная структура управления основывается на принципе единоначалия. Каждый элемент структуры может получать управленческие распоряжения только от одного — вышестоящего по отношению к нему — органа и соответственно может отдавать распоряжения только определенным нижестоящим по отношению к нему подразделениям. Данная структура предполагает четкое распределение компетенции и ответственности между подразделениями и уровнями иерархии, что является ее основным положительным качеством. Прохождение управленческих воздействий по цепочке инстанций сопряжено со значительными временными затратами, поэтому данная структура не позволяет с достаточной оперативностью реагировать на возникающие проблемы и реализовывать управленческие решения, принимаемые на высшем уровне управления банком. Этот недостаток может не оказывать существенного влияния на функционирование небольшого банка, однако по мере увеличения количества уровней иерархии в банке становится тормозом для его эффективной деятельности.

Штабная структура управления предусматривает разделение на верхних уровнях иерархии управленческих функций между несколькими субъектами управления (штабами), например между заместителями председателя правления или вице-президентами. При этом каждый из них может отдавать распоряжения напрямую любому нижестоящему подразделению, и соответственно эти подразделения отчитываются о выполнении полученных распоряжений перед тем руководителем, от которого они получили это распоряжение. Данная структура основывается на специализации управленцев высшего звена, что позволяет более оперативно и квалифицированно решать возникающие перед банком проблемы. В то же время в этом случае не исключено получение подразделениями противоречивых указаний из-за нескоординированности действий руководителей-штабов, пересечения их сфер компетенции. В связи с этим названная структура управления может без существенных проблем работать только в относительно мелких банках.

Частично устранить недостатки, присущие каждой из вышеназванных структур управления, позволяет так называемая линейноштабная структура. Эта структура управления предполагает одновременное наличие линейных руководителей, обладающих полномочиями отдавать распоряжения нижестоящим звеньям иерархии, и специализированных штабов, которые выполняют в основном консультативные функции, помогая линейным руководителям принимать управленческие решения и обеспечивать эффективную реализацию принимаемых решений. В некоторых случаях штабы могут давать распоряжения другим подразделениям, однако строго в рамках своей ограниченной компетенции.

К числу штабных подразделений могут быть отнесены, в частности, служба персонала, планово-финансовые подразделения, юридическая служба, служба безопасности, канцелярия.

Линейно-штабная структура управления является наиболее распространенной в современных коммерческих банках. Она позволяет, с одной стороны, обеспечить четкое разграничение полномочий между подразделениями и уровнями иерархии, а с другой — использовать преимущества специализации управленческого труда. Среди недостатков этого типа структуры управления можно назвать отстраненность разработчиков управленческих решений от процесса принятия и непосредственной реализации таких решений.

Принципы деятельности коммерческих банков

При осуществлении своей деятельности коммерческие банки руководствуются определенными принципами, часть которых присуща любым коммерческим организациям, а часть продиктована спецификой банковской деятельности. Принципами деятельности называется совокупность оснований, которыми субъекты хозяйствования руководствуются в процессе своей деятельности.

Первый основополагающий принцип деятельности коммерческого банка, как и любой другой коммерческой организации, заключается в максимизации прибыли. Прибыль является движущим мотивом деятельности банка, заставляющим его взвешенно подходить к вопросу размещения своих ресурсов. Вторым принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. То есть коммерческий банк осуществляет все операции в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Экономическая самостоятельность также является важным принципом деятельности коммерческого банка. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

Можно выделить еще один принцип деятельности – максимальное привлечение клиентов, так как чем больше у коммерческого банка будет клиентов, тем больше денежных средств банк сможет привлечь и разместить и, соответственно, получить большую прибыль.

Следующий принцип деятельности заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев – прибыльности, риска и ликвидности. И, наконец, еще один принцип работы коммерческого банка заключается в том, что государство может осуществлять регулирование его деятельности только косвенными экономическими методами, а не прямыми приказами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, оно не имеет права вмешиваться в их оперативную деятельность

Функции коммерческих банков

В процессе осуществления своей деятельности коммерческие банки выполняют жизненно важные для рыночной экономики функции. Одной из важнейших функций банков является функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств. Аккумулируя временно свободные денежные средства населения, предприятий и государства, банки защищают их от обесценения, превращая их в функционирующий капитал.

Выполняя функцию посредников при передаче ресурсов от кредиторов к заемщикам, коммерческие банки аккумулируют денежные средства и направляют их заемщикам. Этим они устраняют у заемщиков нехватку финансовых ресурсов и, таким образом, обеспечивают бесперебойность процесса производства и реализации продукции, осуществление капитальных вложений и прочих крупных проектов. Итак, выполняя эту функцию, банки как кредитные организации реализуют основную функцию кредита – перераспределительную. Кроме того, при осуществлении этой функции реализуются и другая функция кредита – контрольная, поскольку выдаче банковского кредита предшествует оценка кредитоспособности заемщика и рассмотрение технико-экономического обоснования потребности в кредите.

Функция банков как посредников при осуществлении расчетов и платежей в хозяйстве заключается в том, что именно инфраструктура банковской системы и созданные ими схемы расчетов позволяют хозяйствующим субъектам рассчитываться друг с другом в безналичной форме. В зарубежных странах на безналичные расчеты приходится свыше 90% всех расчетов, в Российской Федерации – около 65%. В целях реализации этой функции коммерческие банки открывают счета для своих клиентов, осуществляют перевод денежных средств.

Функция создания платежных средств появилась у коммерческих банков в силу развития кредитных денег, ухода из обращения золотых денег и превращения банкнотной эмиссии в депозитно-чековую, что позволило расширить безналичный оборот и сократить эмиссию банкнот. Банки выпускают чеки, векселя, пластиковые карточки, создают деньги в безналичной форме в виде банковских депозитов.

Можно выделить еще одну функцию коммерческого банка – организация выпуска и размещения ценных бумаг. Коммерческий банк в соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций, имеет право осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

И в заключении, если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ (АО).

Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Доходы (прибыль) банка, остающиеся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяются в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

Функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно-кредитной системы сегодня возложены на ЦБ РФ. При этом со стороны ЦБ РФ используются в первую очередь экономические методы управления и только при их исчерпании (в отдельных случаях) административные. Организация взаимоотношений ЦБ РФ с коммерческими банками и методы регулирования деятельности последних предусмотрены соответствующие банковским законодательством.

Так, с учетом складывающейся ситуации в экономике ЦБ РФ регулирует деятельность коммерческих банков посредством использования такого комплекса экономических методов, как:

• -    изменение норм обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками в ЦБ РФ;

• -    изменение объема кредитов, предоставляемых ЦБ РФ коммерческим банкам, а также процентных ставок по кредитам;

• -    проведение операций с ценными бумагами и с иностранной валютой. Российские банки, несмотря на быстрый рост показателей, продолжают оставаться одним из наименее развитых сегментов экономики. По оценкам специалистов, отношение совокупных активов кредитных организаций к ВВП до сих пор в три – четыре раза ниже, чем в среднем по развивающимся странам.

Артамонова М.В.

студент 3 курса специальность «Таможенное дело»

Институт Управления

Белгородский государственный национальный исследовательский университет Россия, г. Белгород КИНОЛОГИЧЕСКАЯ СЛУЖБА В ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНАХ

Во время динамичного развития современных технологий самым чувствительным и эффективным «инструментом» обнаружения и распознавания запахов остается нос собаки. На самом деле, чутье собаки в состоянии определить самую мельчайшую молекулу вещества в литре воздуха. Способность определять запах веществ в состоянии хранить до тысячи запахов, при этом животное в силах различать мельчайшие их особенности. Среди всех пород собак можно отметить тех, которые обладают наиболее тонким чутьем: немецкая овчарка, лабрадор и спаниель. Именно поэтому их чаще всего можно встретить в рядах кинологических подразделений российской таможни [4].

Одной из проблем кинологической службы является недостаточная теоретическая разработка механизмов регулирования кинологической службы в таможенных органах РФ.

Кинологическая служба осуществляет подготовку должностных лиц, осуществляющих таможенный контроль с применением служебных собак, а также использование служебных собак для предотвращения и пресечения контрабанды наркотических средств, взрывчатых веществ, оружия, боеприпасов и других товаров, обладающих индивидуальным запахом и незаконно перемещаемых через таможенную границу. Объектом деятельности Кинологической службы является территория Российской

"Экономика и социум" №4(13) 2014