Основные аспекты риск-менеджмента в банковской системе Республики Беларусь

Риск является неотъемлемой частью банковской деятельности. Он играет особую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, служит важной качественной характеристикой активов и пассивов банков.

Под риском в банковском деле понимается объективно существующая в присущих условиях неопределенности потенциальная возможность (вероятность) понесения банком потерь (убытков), неполучения запланированных доходов и (или) ухудшения ликвидности и (или) наступления иных неблагоприятных последствий для банка вследствие возникновения различных событий, связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности банка [1].

Исследуя этапы развития банковского риск-менеджмента, авторы пришли к следующему выводу: риск-менеджмент банка связан с уровнем его развития и постепенно, по мере эволюции банка, риск-менеджмент проходит все этапы развития от «бумажного» до интегрированного в процессную модель банка бизнес-процесса.

Институциональной структурой рынка, макроэкономической политикой обеспечения прозрачности и финансовым надзором занимаются следующие международные организации: МВФ, FATF (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег), Всемирный банк, Базельский комитет.

Основными задачами Базельского комитета являются разработка директив и рекомендаций для органов регулирования государств-членов. Она осуществляется в сотрудничестве с банками и органами регулирования всего мира.

Основными документами Базельского комитета являются:

• -    Базель I (1988год). Подразделяет капитал банка для регулятивных целей на две категории: капитал первого и второго уровня. А все активы банка для регулятивных целей подразделяет на 5 групп в зависимости от степени риска.

• -    Базель II (26 июня 2004 года). Основывается на трех компонентах: минимальных требований к капиталу, рыночной дисциплине и процедурах надзора.

• -    Базель III (декабрь 2010 года). Был одобрен на саммите G20 в Сеуле. Вводит дополнительные буферы капитала: консервационный и контрциклический.

Следует выделить следующие принципы построения системы управления рисками в банках: детально разграниченные полномочия органов управления; согласованное принятия решений при проведении операций по привлечению и размещению ресурсов; регулирование нормативноправовыми актами банка порядка проведения операций, связанных с возможностью возникновения риска и др.

Эффективность системы управления рисков в банках зависит от наличия опытных и квалифицированных специалистов, необходимого программно-технического обеспечения и информационных систем, позволяющих осуществлять анализ, сбор и обработку информации, проведение стресс-тестов, расчета потребности в капитале, а также составления управленческой отчетности.

Процесс управления рисками в банках включает следующие этапы:

• 1.    Выявление рисков и факторов, приводящим к этим рискам.

• 2.    Оценка уровня риска.

• 3.    Внутренний мониторинг - это система сбора, обработки и анализа информации, на основании которой осуществляются оценка, контролирование рисков и составление управленческой отчетности. В банках страны разработан и закреплен в локальных нормативных правовых актах порядок внутреннего контроля рисков, который также включает в себя принятие мер в случае его нарушения.

Рассмотрим подробнее функции внутреннего контроля в банке:

—контроль правильного определения задач в области управления рисками, т.е. на данном этапе внутренний контроль может определить проработана задача или нет, насколько она значима и какой характер она носит;

• —    анализ полноты обеспечения разделения рисков, т.е. разделение рисков по видам, секторам, клиентам, видам деятельности, лимитам, бюджетированию, планам, прогнозам и т.д.;

• —    покрытие — определение, достаточно ли явных и скрытых резервов для покрытия рисков и для достижения заданной рентабельности и т. д.

Банки страны довольно часто анализируют свою устойчивость к рискам, а также проводят анализ потенциального воздействия на финансовое состояние банка возможных шоковых ситуаций (стресс-тестирование) в соответствии с утвержденными локальными нормативными правовыми актами, которые содержат программу проведения стресс-тестов.

В банках разработана управленческая отчетность, предназначенная для информирования органов управления банком и должностных лиц. Она составляется в динамике и содержит следующую информацию: о риск-профиле банка с указанием уровня, краткой характеристики основных рисков и ключевых проблем управления ими; о структуре и величине нормативного капитала; о потребности в дополнительном капитале; о крупных рисках; о структуре кредитного, инвестиционного, торгового портфелей и качестве активов; о состоянии ликвидности; о результатах стресс-тестов и т.д [2].

В Республике Беларусь системы управления рисками в банках регулярно проверяются службой внутреннего аудита банка или аудиторской организацией, а также периодически подвергаются оценке их эффективности для поддержки состояния данных адекватно меняющимся условиям. С целью создания необходимых условий для появления новых и усовершенствования существующих банковских продуктов в риск-менеджмент внедряются новые методы и инновации.

Таким образом, система управления рисками в банках должна быть интегрированной в деятельность банка в целом, обеспечивать эффективное управление рисками и капиталом для поддержания финансовой надежности и стабильного функционирования.