Основные элементы и структура теневой экономики: системный подход

Предметный аспект системного исследования предполагает решение двух взаимосвязанных задач – выяснение того, из каких элементов состоит изучаемая система, и определение того, как эти элементы связаны между собой [9]. В центре внимания при системном подходе находится элементноструктурный анализ системы, который предполагает определение сущности, состава элементов и субъектов теневой экономики.

Для установления состава элементов и исследования закономерностей их соединения в теневую экономическую систему, мы остановимся на изучении структуры теневой экономики с точки зрения следующего критерия: трансформации социально-экономических отношений между субъектами теневой деятельности в экономике. Систематизация теневой экономики по критерию трансформации межсубъектных отношений позволяет упростить популярный на сегодняшний день методологический подход к изучению теневой экономики как совокупности форм хозяйства или секторов экономики, противостоящих государству и легальным сегментам рынка. Мы предлагаем взглянуть иначе на теневую экономику – как на совокупность отношений, присущих всем без исключения секторам экономики. Под этим углом зрения любая экономика предстает как сложное переплетение легальных, полулегальных и нелегальных связей.

Специфика теневых процессов обусловлена социально-экономическими отношениями между субъектами теневой деятельности. Поэтому в качестве первичного элемента структуры теневой экономической системы, по нашему мнению, выступает хозяйствующий субъект (индивидуум, предприятие) – участник теневой деятельности, т.е. юридическое или физическое лицо, осуществляющее теневые хозяйственные операции от своего имени. По сути, первичным должен быть такой элемент, без которого экономическое явление как таковое не существует. Сущность первичного элемента заключается в том, что это качество у него неотъемлемо: если оно исчезает, то исчезает и сама система. Теневая система, прежде всего, субъективна и не может существовать вне зависимости субъектов теневой экономической деятельности. Именно люди вступают в определенные в нелегальные экономические связи и отношения, порождая тем самым теневые экономические процессы. В основе этого лежит необходимость удовлетворения потребностей как объективно необходимых условий жизни людей, соответствующих достигнутого исторического уровня развития общественного производства и самих членов общества. С этой точки зрения потребности выступают источником возникновения экономических интересов, которые, в свою очередь, представляют собой побудительные мотивы деятельности людей, протекающие в форме теневого экономического процесса.

Структура теневой экономики характеризуется множеством горизонтальных и вертикальных связей между субъектами, наиболее характерными из которых являются связи координации и субординации. Координация (упорядоченность по горизонтали) и субординация (упорядоченность по вертикали) свойственны современной российской теневой экономике, поэтому теневая экономика не только иерархическая, но и сетевая структура. Четкая структурированность теневой экономики позволяет сделать выводы о наличии внутри страны параллельного государства с аналогичной официальной системой управления [4].

Исследователь в области теневой экономики России В.К. Сенчагов структурирует субъектов теневой экономической деятельности по принципу трехуровневой пирамиды на три группы, каждая из которых имеет собственные цели, методы работы и оценку сложившейся ситуации [13]:

• 1.    Первые лица исполнительной власти, а также представители законодательных, судебных, следственных, фискальных органов, берущие крупные взятки, торгующие государственными интересами и должностями, обладающие реальными возможностями для принятия теневых решений; представители финансово-промышленного капитала (олигархи), которые, с одной стороны, являются представителями крупного бизнеса, а с другой - криминального мира; авторитарно-иерархический институт православной церкви как крупнейший владелец недвижимости с огромным оборотом наличных денежных средств, закрытым от государственного вмешательства; криминальные элементы, занятые торговлей наркотиками, оружием и людьми, рэкетом, сутенерством, грабежами и т.п.

• 2.    Теневики-хозяйственники, к которым относятся частные предприниматели, промышленники, коммерсанты, финансисты, банкиры и т.п., своего рода основа среднего класса страны с нормальной рыночной экономикой. К этому классу можно причислить и ряд «средних» по уровню занимаемой должности чиновников, криминальных элементов, использующих свое положение в корыстных целях. Сюда же следует отнести огромную армию «челноков», являющихся организаторами собственного дела, вынужденных уходить в тень в связи с тем, что издержки деятельности при условии строгого соблюдения установленных правил экономической «игры» не обеспечивают адекватного вознаграждения.

• 3.    Наемные работники физического и умственного труда с неформальной занятостью, для которых нерегистрируемая деятельность является вторичной занятостью и источником дополнительных доходов. Характер деятельности этой группы не выходит за рамки установленных норм, однако в силу разного рода причин правового и экономического характера эта деятельность выводится из-под контроля и действия закона. Сюда же относятся рядовые мелкие и средние государственные служащие, а также рядовые криминальные элементы, в доходах которых до 60% составляют взятки.

Первая группа субъектов теневой экономики действует в рамках криминальной и фиктивной ее составляющих, вторая - скрытой и нелегальной, а представители третьей группы могут осуществлять весь спектр видов теневой деятельности, включая фиктивную и криминальную экономику.

Безусловно, форма пирамиды удобна с точки зрения наглядности связей: во-первых, она отражает вертикальность (зависимость «ниже расположенных» от «выше расположенных») взаимодействия субъектов теневой экономики; во-вторых, с определенной долей допущений наглядно свидетельствует о количестве участников каждого горизонтального сегмента; в-третьих, каждый из трех сегментов соответствует макро-, мезо-, микроуровням государственного устройства экономики.

Значительным преимуществом представленной классификации субъектов является демонстрация специфических интересов каждой из этих групп, несмотря на то, что имеется и общий объединяющий их интерес - получение дополнительного дохода за пределами правового поля. Специфические интересы указанных групп проявляются по следующим позициям:

• 1.    Представители фиктивной и криминальной составляющих теневой экономики действуют преимущественно в сфере распределения и перераспределения доходов, используя при этом внеэкономические способы присвоения, чаще всего сопряженные с насилием. Представители же второй группы (теневики-хозяйственники) изначально являются законными собственниками производимых благ и соответственно доходов, которые впоследствии уводятся из-под действия правовых норм. Для третьей группы характер их собственной деятельности воспринимается как вполне законный, ибо внешняя сторона соглашения «труд в обмен на заработную плату» не вызывает у них сомнения.

• 2.    Представителей криминальной и фиктивной составляющих теневой экономики в принципе устраивают сложившиеся условия, которые выражаются в неупорядоченности в экономике, слабости политической власти, практически полном самоустранении государства от выполнения регулирующих функций. Чем больше хаоса в экономике и политике, тем благоприятнее среда для криминальной и фиктивной экономической деятельности. В таких условиях под контроль криминальных структур попадают многие предприятия и организации, образующие основное поле получения их доходов.

• 3.    Различный механизм возможного использования теневых доходов. Первая группа ориентирована на «отмывание» денег, полученных преступным путем, используя при этом незаконные способы. Представители же второй группы заинтересованы в легализации своих теневых доходов посредством изменения институциональной среды и в первую очередь – законов и норм.

Для теневиков-хозяйственников и наемных работников консервация условий экономической и политической неупорядоченности, усиливающих позиции криминалитета, объективно невыгодна. Первые оказываются «зажатыми» между правоохранительными органами, с одной стороны, (необходимость уплаты официальных налогов) и криминальными структурами - с другой (неофициальная плата за «крышу», ведущая к удорожанию товаров и услуг и наносящая серьезный удар по доходам теневиков-хозяйственников). Объективно не могут устраивать существующие условия и наемных работников, занятых в теневой сфере, особенно профессионалов, поскольку ограничиваются возможности профессионального роста и полностью отсутствуют какие-либо социальные гарантии.

В качестве второго элемента теневой экономики предлагаем рассматривать теневой процесс. В теневой экономике наиболее известным в употреблении является термин «паттерн», который обозначает операции, совокупность взаимосвязанных действий, направленных на получение экономической выгоды и сокрытие результатов деятельности. Паттерн характеризуется повторяемостью, стабильностью, наличием устойчивой структуры и алгоритма. Однако данный термин в большей степени характеризует теневую деятельность в криминальной сфере, где речь идет об отработанных схемах совершения преступлений, специфическом «почерке» и т.п.

Проводя параллель с официальной экономикой, теневые процессы представляют собой затемненную часть экономических процессов, являются их аналогом, скрытым от формального учета. Также как и экономические процессы, теневые процессы можно определить как совокупность хозяйственных операций, проводимых субъектами теневой деятельности, совокупность различных (легальных, нелегальных, преступных, неформальных) форм связи организаций, предприятий, домашних хозяйств, чиновников и иных участников теневых отношений.

Являясь косвенным отражением экономических процессов, теневые процессы также направлены на преобразование экономических ресурсов для удовлетворения потребностей субъектов теневой деятельности. Однако такое определение теневого процесса через преобразование ресурсов в современных экономических условиях глобализации и информационного развития, на наш взгляд, несколько утратило свою актуальность. В этой связи примем за основу в изучении теневого процесса определение известного экономиста К. Поланьи, который, рассматривая рыночную систему, отметил: «Хозяйство здесь воплощено в институтах, которые побуждают акты индивидуального выбора к образованию взаимозависимых движений, составляющих в итоге экономический процесс» [7]. Выделим в данном определении три ключевых момента, характеризующих, по нашему мнению, суть теневого процесса:

• 1.    Институциональная природа теневого процесса.

• 2.    Источник возникновения теневого процесса – акты индивидуального выбора.

• 3.    Условие существования теневого процесса – отношения между субъектами теневой деятельности.

Рассмотрим первый ключевой момент относительно природы процесса с позиций институциональной экономической теории, выдвинув в качестве тезиса органическое единство институтов и теневой системы хозяйствования. Согласно классическому определению институтов, которое дал Дуглас Норт: «Институты – это «правила игры» в обществе, или, выражаясь более формально, созданные человеком ограничительные рамки, которые организуют взаимоотношения между людьми. Следовательно, они задают структуру побудительных мотивов человеческого взаимодействия…» [6]. Норт обращает внимание преимущественно на субъектную сторону институтов, на возможности их конструирования и целенаправленного формирования. Такая трактовка институтов обусловлена у Норта его исследовательскими задачами по созданию теории институциональных изменений. Ведь известно, что содержание того или иного понятия в значительной степени определяется спецификой авторских научных задач и отражает тот срез, ту сферу общественных отношений, которая в каждом конкретном случае является объектом рассмотрения.

С точки зрения системного подхода к теневой экономике, при котором исследования направлены на выявление состава ее элементов и структуры, определяющей характер и направленность взаимодействия субъектов, или факторов, можно трактовать институты как глубинные, постоянно меняющиеся и воспроизводящиеся социально-экономические отношения, которые созданы человеком в целях выживания, развития и сохранения самодостаточности и целостности в ходе исторической эволюции. Исходя из данного определения, можно утверждать, что теневой экономический процесс имеет институциональную природу, а определение К. Поланьи применимо не только для современной официальной рыночной системы хозяйствования, но и для теневой экономики.

В такой трактовке упор делается на отмеченное еще Вебленом свойство институтов служить важнейшими факторами естественного отбора форм жизни и человеческих отношений, адекватных общественным условиям. Он отмечал: «Сами институты – не только результат процесса отбора и приспособления, который формирует преобладающие духовные качества и способности; они в то же время представляют собой особые формы жизни и человеческих отношений, а потому являются, в свою очередь, важнейшими факторами отбора» [1]. Институты задают наиболее общие характеристики социально-экономических ситуаций, определяют направленность коллективных и индивидуальных человеческих действий.

Теневые отношения представляют собой результат адаптации к различной экономической среде. Можно утверждать, что механизмы такой адаптации направлены на оптимизацию использования имеющихся ресурсов, но различным формам проявления теневой экономики присущи разные способы оптимизации и формирование различных структур в зависимости от той институциональной среды, в которой находится общество. В подтверждение приведем высказывание Ф. Хайека, который писал, что, не зная практически ничего о других людях, мы помогаем друг другу жить в различных экономических условиях: «Все это становится возможным благодаря тому, что, подчиняясь определенным правилам поведения, мы вписываемся в гигантскую систему институтов и традиций: экономических, правовых и нравственных» [10]. Здесь Ф. Хайек прямо говорит об институциональной среде процесса формирования социально-экономических отношений, что, на наш взгляд, подтверждает правильность выдвинутого предположения об органическом единстве теневой экономической системы и институтов.

Второй ключевой момент определения теневого процесса касается источника его возникновения. Согласно определению К. Поланьи, им являются акты индивидуального выбора, хотя на наш взгляд, первоисточником любого выбора, движущей силой, порождающей теневую деятельность, является экономический интерес ее участников.

Взаимодействие субъектов теневой экономики в процессах производства, распределения, обмена и потребления выражается через сложную и взаимосвязанную систему экономических интересов. Еще в XVIII в. А. Смит, рассматривая теоретические проблемы, связанные с экономическими интересами, через призму разделения труда и возникающей при этом необходимости обмена товарами, пришел к выводу, что в основе процесса производства товаров и их обмена лежат интересы людей: «Каждый отдельный человек... имеет в виду лишь собственный интерес, преследует лишь собственную выгоду, причем в этом случае он невидимой рукой направляется к цели, которая не входила в его намерения. Преследуя свои собственные интересы, он часто более действенным образом служит интересам общества, чем тогда, когда сознательно стремится служить им» [8]. Экономические интересы отражают сущность социально-экономических отношений и, как следствие, направленность экономических процессов в сторону официальной или теневой деятельности. Социальноэкономические отношения общества первичны по отношению к экономическим интересам, те, в свою очередь, выступают как форма проявления этих отношений. Впервые сущность рассматриваемой категории была раскрыта основоположниками марксизма, сумевшими показать прямую взаимосвязь между производственными отношениями и интересами. Они доказали, что экономические интересы являются движущим фактором общественного развития, внутренним источником развития производительных сил общества, тех экономических процессов, которые происходят в социальноэкономической системе [3].

В теневой сфере основными экономическими интересами ее участников являются, на наш взгляд: получение выгоды в форме присвоения экономических благ, услуг и прав на них в сравнительно короткие сроки со значительно низкими трансакционными и совокупными издержками; стремление выжить в условиях жесткого налогового пресса, административного и криминального беспредела и т.д.

Говоря о теневом процессе, обусловленном наличием определенных издержек на его поддержание, выступающем по форме потоком трансакций, мы имеем в виду такие издержки, которые возникают при сравнении официальной и теневой деятельности. Их характеризует термин «цена подчинения закону», который включает издержки:

• •    доступа к законной деятельности (затраты на регистрацию юридического лица, на получение лицензии, на открытие счета в банке, на получение юридического адреса и выполнение иных формальностей);

• •    продолжения законной деятельности (выплата налогов, выполнение требований закона в области трудовых отношений, выплата судебных издержек при разрешении конфликтов в рамках легальной судебной системы).

Таким образом, существует прямая зависимость между высокой ценой подчинения закону и распространением теневой экономики. Решение о выборе экономическим субъектом легальной или вне-легальной институциональной среды своей деятельности определяется через сопоставление трансакционных издержек, возникающих при совершении сделок в первом и во втором случаях. Стимулы к добровольному подчинению закону появляются у индивида только при условии, что государство способно содействовать реализации его интересов через снижение трансакционных издержек в легальном секторе экономики [5].

Теневой процесс будет осуществляться только в соотнесении интересов субъектов теневой деятельности и предполагаемых результатов их совместной деятельности. Особая роль в реализации теневого процесса принадлежит получаемому продукту или результату процесса. Однако если предполагаемый результат процесса трансформируется в отличие от первоначального, или не будет достигнут, то говорить о результате процесса как об объекте отношений неправомерно. Другими словами, планируемого результата процесса может и не быть, но интерес между экономическими субъектами, порождающий процесс, вполне возможен. Отсюда следует важный вывод: объектом отношений между экономическими субъектами выступает сам теневой экономический процесс.

Третий ключевой момент в определении теневого процесса касается формы существования теневого процесса через наличие отношений между субъектами теневой деятельности. Как отмечает В.К. Сенчагов: ««теневая» составляющая экономики – это система экономических отношений, которая складывается в обществе вопреки законам, правовым нормам, формальным правилам хозяйственной жизни, то есть находится вне рамок правового поля» [13]. Однако данное высказывание достаточно узко по отношению к теневой экономике, которая, по нашему мнению, будучи тесно переплетена с легальной экономикой и являясь ее составной частью, охватывает всю систему экономических отношений общества. Ранее мы выяснили, что основным критерием, которым руководствуются участники теневых отношений при выборе незаконных или легитимных действий, является сопоставление их трансакционных издержек. Можно сказать, что экономические отношения между субъектами теневой деятельности возникают как результат превышения цены соблюдения закона над ценой незаконных сделок, когда каждый субъект в индивидуальном порядке соизмеряет издержки ведения своего бизнеса в рамках закона (цена подчинения закону) и нелегальным образом (цена нелегальности). При этом в процессе реализации теневого процесса, будь то производство, распределение или обмен, происходит отчуждение или присвоение прав собственности и свобод, созданных как обществом, так и участниками теневых отношений. Другими словами, речь идет о трансакции – понятии, введенном в научный оборот Дж. Коммонсом. Таким образом, можно говорить о том, что теневой процесс по форме предстает потоком трансакций, а по содержанию – как спецификация прав собственности на будущие результаты этого процесса.

Проведенный анализ понятия теневого процесса с позиций институциональной экономической теории позволяет сформулировать следующее определение: теневой процесс – отношение между хозяйствующими субъектами теневой экономики в данной институциональной среде по реализации своих экономических интересов, направленных на получение выгоды в форме отчуждения или присвоения возможных результатов совместной деятельности. По содержанию теневой процесс представляет собой процесс спецификации прав собственности субъектами хозяйствования на предполагаемые и получаемые результаты деятельности. По форме теневой процесс – поток трансакций, инициируемый процессом согласования экономических интересов субъектов хозяйствования. Уровень согласованности экономических интересов определяется соотношением уровня трансакционных издержек, возникающих при совершении сделок в легальной и нелегальной институциональной среде.

Институты теневой экономики имплицитно входят в эту самоорганизующуюся, адаптивную систему и являются, на наш взгляд, ее третьим элементом. В качестве доказательства данного утверждения используем определение «института», сформулированное Дж. Ходжсоном, в соответствии с методологическим подходом традиционного институционализма, институты – это «системы устоявшихся и общепринятых социальных правил, которые структурируют социальные взаимодействия» [11]. Вместе с тем, указанное определение необходимо дополнить в отношении к теневой экономической деятельности.

В свое время взаимодействие и взаимосвязь наследственности, изменчивости, инерционности и инновационности в системах отмечал Дж. Белл. Он подчеркивал, что в рамках становления постиндустриальной экономики не отрицаются присущие прежним стадиям качества, признаки, формы и связи, а добавляются к ним новые [2]. Институциональная экономическая теория исходит из того, что любой системе присущ консерватизм, который означает консервацию старого, сохранение на долгое время остановившихся в развитии и несоответствующих современным условиям качеств структур и отношений. Инновации, перемены в существующих отношениях и структурах способствуют обогащению имеющегося у субъектов опыта, возникновению новых форм и принципов взаимодействия. В условиях перехода от одной стадии развития к другой, более высокой (например, от командной системы к рыночной), сталкиваются детерминизм и свобода выбора. В таких противоречивых условиях любой экономический субъект, обладая индивидуальной свободой выбора, ограничен институциональными рамками в определенной сфере общественной деятельности и вынужден искать области свободы выбора путем трансформации социально-экономических отношений и институтов. При формировании теневой экономики трансформация затрагивает все сферы общественных отношений:

• -    экономические отношения, которые связаны с той или иной институциональной формой теневой деятельности, содержанием и характером экономического преступления, его мотивацией;

• -    социальные отношения, от которых зависит ориентация разных социальных групп на те или иные виды преступной экономической деятельности;

• -    особенности менталитета субъектов теневой деятельности, определяющие их мотивацию к преступной экономической деятельности;

• -    систему ценностей общества, которые становятся почвой для роста криминальных, преступных действий субъектов теневой экономики.

Таким образом, теневые социально-экономические отношения обусловлены существующей институциональной средой также, как и сами теневые отношения создают предпосылки изменения институциональной среды. Источником такого взаимообусловленного теневого процесса выступает противоречие между содержанием и формой протекания экономической деятельности субъектов, с одной стороны, и ограниченными рамками институциональной среды – с другой. Изменение институциональной среды затрагивает экономические интересы субъектов хозяйствования. Если эти интересы по форме не согласуются с ограничениями, сформированными институциональной средой, то субъект хозяйствования изменяет форму своей экономической деятельности на теневую, чтобы быть задействованным в общем экономическом процессе.

Интерпретируя определение «института» Дж. Ходжсона применительно к условиям теневой экономики, предлагаем рассматривать институты теневой экономики как систему динамических правил, опосредующих теневую деятельность и формирующихся вследствие трансформации межсубъектных общественных отношений по причине ограниченности и несоответствия современным условиям.

Итак, на основе системного анализа структуры теневой экономической системы нами выделена совокупность из трех элементов, тесным образом связанных между собой: субъекты теневой деятельности, теневой процесс и институты теневой экономики. Каждый элемент теневой экономики, в свою очередь, может рассматриваться как система, а сама теневая экономика представляет собой один из компонентов более широкой системы национального хозяйства. Первичным элементом системы выступают теневые экономические субъекты, объектом отношений между которыми выступает теневой процесс как вторичный элемент системы, первопричиной, движущей силой которого является экономический интерес. В качестве посреднической среды для достижения интересов хозяйствующих агентов теневой деятельности и осуществления теневых процессов выступают институты теневой экономики. С учетом множественности межсубъектных отношений и их постоянной трансформации в зависимости от изменений внешней и внутренней среды системы, формируется сетевая структура теневой экономики, где каждый субъект напрямую или косвенно связан с другими субъектами.