Основные элементы сбалансированного кредитного портфеля коммерческого банка

Коммерческие банки являются центральными звеньями в системе рыночных отношений. На сегодняшний день кредитование остается главной темой публикаций о банках и банковской системе. Во-первых, динамика кредитного портфеля - один из основных индикаторов здоровья как банковской системы, так и экономики в целом. Во-вторых, самим банкам кредитование необходимо для поддержания доходной части баланса.

В законе РФ «О банках и банковской деятельности» дано определение кредитного портфеля как списка заключенных, действующих контрактов по привлечению и размещению ресурсов [1]. Существуют различные интерпретации данного понятия. Например, по определению В.И. Пашкова, кредитный портфель коммерческого банка представляет собой совокупность средств, размещенных в виде ссуд (межбанковские кредиты, кредиты юридическим и физическим лицам) [2]. А.С. Кокин, К.Г. Шумкова представляют кредитный портфель как результат деятельности банка по предоставлению кредитов [3]. И.Ф. Ци- сарь рассматривает коммерческий банк как портфель доходных активов, главным образом ссуд, и представляет кредитный портфель как виды кредитов, сроки их погашения, размеры и качество кредитов [4].

Таким образом, одни авторы представляют кредитный портфель как совокупность выданных ссуд и тем самым учитывают лишь совершённые действия, а другие представляют кредитный портфель как выбор направлений вложений, то есть планируемые действия. Эти две точки зрения дополняют друг друга, то есть кредитный портфель представляет собой совокупность кредитов, отвечающую требованиям банка по направлениям кредитования.

Выделяют следующие виды кредитных портфелей:

• •    кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;

• •    портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);

• •    портфель рублевых и портфель валютных кредитов.

Кредитный портфель, являясь частью совокупного банковского портфеля, характеризую- щегося доходностью, риском и ликвидностью, обладает всеми характеристиками банковского портфеля, но при этом имеет свои особенности.

Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям.

Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) по ряду количественных экономических критериев, к которым относят:

• •    объем и структуру кредитных вложений по видам;

• •    структуру кредитных вложений по группам кредитополучателей; сроки кредитов;

• •    своевременность погашения предоставляемых кредитов;

• •    отраслевую принадлежность;

• •    виды валют;

• •    цену кредитования (уровень процентных ставок).

Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития, в том числе относительно возвратности кредитов и их доходности. Большое значение имеет сопоставление фактических остатков задолженности с прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, «кредитными потолками» и т.д. «Кредитные потолки» – это верхние пределы общей суммы кредитов или их прироста, устанавливаемые для банков (иногда в индивидуальном порядке), либо лимит суммы или количества кредитов, выдаваемых одному клиенту.

За количественным анализом следует анализ качества кредитного портфеля. Сфера деятельности кредитополучателя и его тип обладают различным риском для определенных экономических условий, следовательно, и виды кредита в зависимости от объемов и целей кредитования оцениваются по-разному, что и должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. К ним, например, относят, удельный вес проблемных кредитов во всем валовом клиентском кредитном портфеле; отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и др. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдению принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Таким образом, в любом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным наблюдением.

Основной характеристикой доходности кредитного портфеля является эффективная годовая ставка процентов, которая служит инструментом сопоставления с доходностью других видов активов и анализа обоснованности процентных ставок по выданным кредитам. Для анализа, как правило, используется реальная доходность – доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за определенный период времени.

Средний срок кредитов зависит от готовности банковского сектора пойти на риск. В кризисный период банки старались сократить сроки кредитов, чтобы минимизировать риски в случае ухудшения экономической ситуации или невыполнения обязательств заемщиками. В настоящее время, когда экономика находится на подъеме, законы здоровой конкуренции заставляют банки соответствовать ожиданиям клиентов и предоставлять кредиты на более длительный срок, с тем чтобы смягчить риски рефинансирования. Следует отметить, что в посткризисный период замедлился и рост просрочки, а в связи с увеличением кредитного портфеля ее доля даже снизилась.

Российские банки за девять месяцев 2010 года увеличили кредитный портфель на 6,6%. При этом частные банки показывают более высокие темпы кредитования – они увеличили кредитный портфель на 9% [5].

Данные об объемах кредитов, депозитов и прочих размещенных средств, предоставленных организациям, физическим лицам и кредитным организациям в 2010 году, представлены в таблице 1 [5].

Для контроля за качеством кредитного портфеля банки проводят независимую экспертизу и выявляют случаи отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка. В зависимости от величины кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок, все ссуды подразделяются на пять категорий качества, определенные в соответствии с Положением № 254-П и формируют резервы на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. Резерв на возможные потери

Данные об объемах кредитов, депозитов и прочих размещенных средств, предоставленных организациям, физическим лицам и кредитным организациям (млн руб.)

2010 год 01.01 01.02 01.03 01.04 01.05 01.06 01.07 01.08 01.09 01.10 01.11 01.12 Всего кредиты и депозиты 04 ОО п ОО ОО 2 ОО 04 СЧ СЧ 40 о СЧ 40 СЧ П1 40 СЧ m 04 40 СЧ 04 40 04 П1 04 о гп **п гп гп гп гп гп Хн из них: Физическим 3 169 3 143 3 135 3 159 3 197 3 231 3 286 3 359 3 431 3 502 3 570 3 627 лицам 902 550 596 086 890 047 351 690 607 825 149 162 Организациям 9 386 9 339 9 339 9 420 9 495 9 588 9 781 9 865 9 937 10 223 10 283 10 497 всего 042 957 949 109 909 191 065 452 707 619 494 110 из них по срокам погашения: до 30 дней 292 291 285 319 319 301 329 307 308 400 392 380 008 120 672 588 592 128 941 689 705 798 782 276 от 31 до 90 215 211 225 233 213 245 243 258 265 258 304 293 дней 178 754 697 969 513 097 136 582 967 752 169 488 от 91 до 180 343 349 358 366 385 404 425 427 442 482 500 523 дней 959 655 295 293 013 818 095 030 895 100 315 130 от 181 дня до 1 968 1 949 1 892 1 931 1 943 1 916 1 872 1 914 1 945 1 986 2 049 2 116 1 года 047 863 531 974 510 001 858 469 401 988 112 796 от 1 года до 2 840 2 768 2 750 2 769 2 768 2 815 2 936 2 934 2 965 3 009 2 986 3 032 3 лет 951 639 905 511 285 822 576 087 843 709 547 873 свыше 3 лет 3 101 3 150 3 194 3 155 3 196 3 219 3 288 3 333 3 316 3 300 3 359 3 480 279 473 125 040 851 308 507 5220 722 626 648 866 Кредитным ор- 770 853 863 882 898 898 896 212 871 985 1 088 1 181 ганизациям 646 820 643 439 218 747 856 238 238 258 619 849 по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков. Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам [7]. На сегодняшний день в банковской системе отмечены быстрые темпы роста резервов. К началу 2010 года они увеличились в целом на 52 миллиарда рублей, без учета данных Сбербанка, при этом, по прогнозу Председателя Центробанка Сергея Игнатьева, в 2011 году возможна рестагнация кредитных портфелей российских банков и показатели динамики на уровне 15–20% [8].

Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем являются:

• 1)    получение прибыли от активных операций;

• 2)    поддержание надежной и безопасной деятельности банка.

Исходя из вышесказанного, кредитный портфель коммерческого банка – это совокупность кредитов, имеющая определенную структуру, отвечающая целям и требованиям банка по доходности, риску, степени ликвидности и направлениям кредитования. Цели формирования кредитного портфеля могут изменяться в зависимости от отношения банка к риску, но основной целью является получение дохода и сохранение капитала.

При этом каждый коммерческий банк, выбирая для себя вариант оптимального кредитного портфеля, должен исходить из своей кредитной и маркетинговой политики, построенных на основе плана стратегического развития. Банки, которым удается наиболее эффективно решить проблему соотношения риска и доходности, мо- гут похвастаться сбалансированными кредитными портфелями.