Основные направления управления кредитными рисками в коммерческих банках

Формирование и функционирование самостоятельных систем коммерческих банков в России сопряжены с особенностями и проблемами управления рисков, вытекающих из их деятельности в условиях рыночной экономики. Исследования кредитных рисков является особенно своевременным, поскольку их влияние на деятельность и само существование банков трудно переоценить. Одним из приоритетов для разработки стратегии коммерческих банков становится создание эффективной системы управления кредитными рисками для сведения к минимуму потерь при проведении кредитных операций и предоставление новых кредитных продуктов и услуг.

По-прежнему оказывается важным минимизировать банковские риски. Однако толкование их сущности до сих пор оказывается дискуссионным. В некоторых случаях сущность заменяется на причину, то есть все сводится к различного рода обстоятельствам, факторам, которые приводят к потерям. Такие гипотезы, в различной степени связаны с банковским риском, но не выражают специфику.

Точнее представить банковский риск как особый момент деятельности, направленной на достижение успеха, когда он возможен, но не обязателен, т.е. гипотетически существует опасность значительных потерь, но не факт, что так обязательно случится.

Следует согласиться с позицией авторов, которая определяет риск как функционирование экономических субъектов в условиях неопределенности, а не просто как саму неопределенность. Это понимание банковских рисков, несколько смещает акценты. Можно, конечно, бороться, преодолевать и смягчать негативные последствия банковской деятельности и неумелого управления капиталом.

Другим направлением, предотвращающим отрицательное влияние является построение банковской деятельности так, чтобы, обеспечить эффективное функционирование своих продуктов, предвосхищая непреднамеренные последствия процесса регулирования.

Центр управления рисками банка переносится, таким образом, на начальный этап отношений с клиентами. То есть, прежде чем предоставлять кредит, банку необходимо знать степень, в которой это согласуется с кредитной политикой, с результатами оценки риска. Важная роль здесь, анализ кредитоспособности субъекта, основанный на финансовых коэффициентах, движении денежных средств и бизнес-рисков. Конечно, в этом случае не снижается роль и последующего анализа.

Одним из наиболее важных видов функционирования коммерческих банков являются кредитные операции. Кредитование на финансовом рынке сохраняет позицию самых доходных активов коммерческих банков, хотя и наиболее опасным, поскольку из-за неопределенности, связанной с будущим экономическим положением и финансовым состоянием, возможны риски у клиентов финансовой организации.

В этой связи, существует два уровня кредитного риска: уровень риска отдельной ссудной операции (определяющийся как рисками заемщика, так и рисками по обеспечению кредита, прежде всего риском ликвидности залога) и риски при формировании портфеля кредитов ( когда кредитный риск дополняется рисками слишком большой концентрации и чрезмерной диверсификации).

Сегодня на первый план выходят требования совершенствования управления кредитными рисками и повышение его эффективности. Под управлением корисками рпипонимается емждеятельность, лив целях ойснижения соответствующего ко риска и хи нахождение ужоптимального ой соотношения доходности и ко риска, ли включая ужоценку, рпи прогноз и ой соответствующее страхование ко рисков. Основной целью управления ко рисками является обеспечение успешного функционирования кобанка лив условиях кориска и неопределенности. Это ужозначает, ропчто емждаже лив ойслучае ли возникновения экономического ущербакореализацияобмеррпипо управлениюкорискамиемдолжна обеспечитькобанку условияемдлярпипродолженияуопераций, ихойстабильности и устойчивости ой соответствующих емж денежных рпи потоков, рпи поддержания прибыльности и роста банка, аетакжеедостижениеедругих целей.

Процесс управлениякорискамирпипредставляетсяливливидеетрехстадийного комплексарпипроцедур или этапов:рпипостановки целихиналиведениеропконкретного вида (операции) рпипредпринимательской емждеятельности; анализе кориска лив процесселивыборакорешенияхина ееужосуществление; управлениекорискамилив процессе реализации выбранного решения.

Цельрпипредставляетбомоделькобудущегокорезультатарпипредпринимательской деятельности ирпипредполагаетливыборропконкретнойойсовокупностикоресурсов и способов их использованияедля полученияетребуемого результата.

Результатом рпи первой ой стадии является установление хи начального («стартового») уровня риска,ето есть риска в идее, замысле, предполагаемом решении. Войсоставливторойойстадии анализакорискаливходят фазы:ливыявление, идентификация, ливыборрпипоказателей иужоценкакориска, анализрпиполученных вариантоврпипринимаемогокорешения. Анализливариантов иливыборкорешениярпипо рисковому ливложению ропкапитала ужосуществляется рпипутем ойсопоставления ожидаемойливыгоды иливеличиныливозможных рпипотерь. Этоойсопоставление осуществляетсялвозависимостиуотбомоделирпипринимаемогокорешенияхинауоснове критериярпипригодности,уоптимальности или адаптивности. Итогомодпстадии анализа и оценки риска является реальная оценка его степени и последствий. Полученные оценки степени риска являются исходными даннымишля стадии управления рисками.

Таким образом, основные задачи управления рисками в банке состоят в оптимизации соотношения «риск-выгода». Такое управление является важнейшим фактором прибыльности.

Особым моментом управления кредитными рисками является использование эффективных методов оценки кредитных рисков. Оценка кредитного риска коммерческого банка в целом осуществляется на основании следующих текущих и прогнозных показателей: уровня реализованных кредитных рисков и его динамики; уровня резервов на возможные потери по ссудам и прочие потери и его динамики; величины максимально возможных, ожидаемых и непредвиденных потерь банка.[1]

В целях импредупреждения никредитного имриска имразрабатываются и действуютимпроцедуры идентификации, анализа исооценкиимпотенциальных рисков Н на Н стадии, Н предшествующей Н проведению операций, подверженных никредитному ириску,  а еетакже соосуществляетсяирегулярный мониторинг уровня принятых рисков.

Коммерческий банк принимает решение о проведении операций, подверженных кредитному риску на основе всесторонней оценки кредитоспособности компании с учетом технико-экономического обоснований, бизнес-плана и прогноза денежных потоков контрагента и прочих внешних и внутренних факторов.

Для обеспечения должного уровня работы по предупреждению кредитного риска в крупных банках обычно формируется высокопрофессиональный коллектив риск-менеджеров и кредитных работников. Особое значение для эффективного управления рисками имеют кредитная стратегия и кредитная политика банка, реализуемая подсистемой управления кредитными рисками. [2]

Анализируя основные направления совершенствования системы управления кредитными рисками в российских банках, целесообразно выделить три основных блока: методологический, организационный и информационно-технологический.    Первостепенной    задачей    по совершенствованию методологического блока является актуализация нормативной базы, касающейся вопросов управления кредитными рисками банковской деятельности.

Банком России в прошедшем 2016 г. была проведены важнейшие мероприятия в отношении банковского регулирования. Итогом проведенных изменений сонормативной бобазы Банка России ков онобласти банковского торегулирования, бокоторые сонаправлены сона ееприведение его ков соответствиеужс сомеждународнымиужстандартами Базельскогобокомитетаеепо банковскомусонадзору (БКБН), ужстало успешноееепрохождение Российской Федерациейооценкиеепоеепрограмме RCAP (Regulatory Consistency Assessment Programme). Всомарте 2016яг.бобылиоопубликованыоотчеты БКБНооеепризнании банковского торегулирования ков Российской Федерации ужсоответствующим стандартам Базеля II, Базеля 2,5 и Базеля III [3].

Рассматриваемая в рамках организационного блока система управления кредитными рисками имеет в своей основе четкий структурированный подход, объединяющий стратегию, процессы, персонал, технологии, опыт и знания, который направлен на оценку и управление неопределенностями. Система управления кредитными рисками обеспечивает увеличение стоимости банковского капитала через создание конкурентных преимуществ, оптимизацию затрат по управлению рисками, повышение эффективности бизнеса. Создание системы управления кредитными рисками представляет собой продолжительный процесс и требует перестройки корпоративной культуры, для чего необходимы индивидуальные подходы и эффективный процесс управления преобразованиями, направляемый руководством банка и, безусловно, поддерживаемый акционерами.

Система управления кредитными рисками неразрывно связана с управленческой отчетностью, методиками и процедурами по ее составлению и, в конечном счете, с информационными системами, используемыми банками. Создание информационно-технологических систем для сбора и анализа информации и отчетности о состоянии кредитных рисков в банках (количественная оценка рисков, математическое моделирование, сценарный анализ, стресс-тестирование, мониторинг и контроль кредитных операций в режиме реального времени) необходимо для целей обеспечения своевременного принятия адекватных управленческих решений.

В целях снижения кредитного риска можно предложить стимулирование сотрудников банка путем введения премиальной шкалы, в которой бы учитывалась работа сотрудников по оценке кредитоспособности заемщика и ее влияние на принятие правильных управленческих решений. Основанием для составления премиальной шкалы может служить количество пролонгированных ссуд в банке. Например, процент премии снижался бы в зависимости от величины и срока пролонгации ссуд. Кроме того, следует применять надежные формы обеспечения, рассмотрев возможность двойного обеспечения ссуды. Для дальнейшего наращивания кредитного портфеля целесообразно проведение таких мероприятий как: проведение регулярных семинаров с потенциальными клиентами коммерческого банка по вопросам кредитного обслуживания; расширение операций по кредитованию предприятий и организаций, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, что позволяет получать дополнительные комиссионные доходы. В приоритетное развитие коммерческого банка следует включить персональное комплексное обслуживание клиентов, активно сотрудничающих с банком: прикрепление специального менеджера; определение потребности и разработка индивидуального пакета услуг и тарифов; помощь в управлении денежными потоками клиента; консультирование по всему комплексу проблем взаимодействия с банком; составление документации на получение кредита, выбор наиболее эффективных форм кредитования, поиск стратегических инвесторов для осуществления крупных инвестиционных проектов, экономическая оценка проекта.

Таким образом, анализ направлений совершенствования управления рисками, позволяет сделать вывод о необходимости комплексного системного подхода к управлению кредитными рисками и выделения управлению кредитными рисками особого места в системе риск-менеджмента кредитной организации. Это позволит коммерческому банку более эффективно функционировать в условиях усиления конкурентной борьбы.