Особенности банковских рисков в системе кредитования

Важность проблемы управления кредитными рисками в настоящее время значительно возрастает с развитием новых финансовых инструментов и технологий хеджирования риска, а также в связи с разработкой новых требований к оценке достаточности капитала и кредитных рисков. По ряду важнейших направлений подходы к оценке и регулированию кредитного риска значительно меняются. Чтобы стать полноправным членом международного банковского сообщества, российская банковская система должна приближаться к международным правилам и учитывать накопленный зарубежный опыт управления кредитными рисками.

Кредитный риск представляет собой риск возникновения убытков, связанных с невыполнением заемщиком обязательств по погашению ссуды и процентов по ней [3]. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в денежных потоках и негативно отразиться на ликвидности банка вплоть до банкротства или утраты лицензии на совершение банковских операций. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Таким образом, на финансовом рынке кредитные сделки яв- ляются наиболее доходной статьей активов коммерческих банков, но вместе с тем и наиболее рискованным видом деятельности. По состоянию на 01.01.2020 г. российская банковская система включает 442 кредитных организаций. С 1991 г. по настоящее время Банком России были отозваны лицензии более, чем у 2,5 тыс. кредитных организаций. Одна из основных причин – убыточный бизнес в результате обесценения или утраты активов – направление кредитных вложений в низкодоходные, высокорисковые или невозвратные ссуды.

Процесс банковского кредитования можно разделить на несколько этапов:

• I.    Первый этап

• 1.    Проведение предварительной оценки деятельности заемщика, изучение цели кредита;

• 2.    Осуществление сбора необходимых документов и сведений о заемщике;

• 3.    Определение кредитного продукта, наиболее подходящего для реализации цели заемщика и с учетом его финансовых возможностей и других характеристик.

• II.    Второй этап

• 1.    Оценка кредитоспособности заемщика, предлагаемого им обеспечения по кредиту, уточнение суммы кредита с учетом проведенных оценок;

• 2.    Проведение анализа возможных рисков в процессе действия реализуемой кредитной сделки, определение размера резерва на возможные потери по ссуде;

• 3.    Установление соответствия интересов заемщика с принципами кредитной политики банка;

• 4.    На кредитном комитете банка принятие решения о предоставлении кредита и уточнение его параметров: срок, процентная ставка, график погашения, вид обеспечения и др.;

• 5.    Сообщение заемщику уточненных характеристик кредитного предложения.

• III.    Третий этап

• 1.    Оформление кредитных документов и перечисление ссуды на счет заемщика;

• 2.    Мониторинг уровня кредитных рисков на основе контроля за выполнением заемщиком условий кредитного договора (своевременное погашение ссудной задолженности и процентных платежей, предоставление ежеквартальной финансовой отчетности и др.);

• 3.    Погашение кредита, закрытие счетов (ссудного, счета по учету обеспечения, счета по резервированию).

Проблема возникновения кредитного риска, по мнению Бердышева А.В., связана, прежде всего, с обслуживанием банками компаний, осуществляющими непрозрачную деятельность, что приводит к образованию проблемных активов, замораживает ресурсы банка и препятствует максимизации его прибыли. Снижение требований кредитных организаций к компаниям-клиентам приводит к снижению качества предоставляемых услуг [1]. В свою очередь организации с личной заинтересованностью осуществляют искажение отчетных данных с целью получения наибольшей спекулятивной выгоды. Вследствие, растут убытки от кредитной деятельности, возрастает стоимость предоставляемых банковских продуктов и повышается нестабильной всего банковского сектора.

Также существуют и другие виды кредитного риска, которые отражены на рисунке 1 [2].

Виды кредитного риска

Страновой риск

Риск контрагента

Компоненты кредитного риска

Риск кредитного события

Риск потерь

Систематический риск

Риск дефолта

Специфический риск

Риск изменения кредитного рейтинга

Риск кредитного спреда

Рис. 1. Виды и компоненты кредитного риска

По данным рисунка 1 выделим, что страновой риск характеризуется возможностью возникновения потерь по причине таких действий или политики государства, которые могут воспрепятствовать своевременной выплате задолженности контрагента. Систематический риск связан с вероятностью дефолта компаний, вызванны- ми негативными макроэкономическими тенденциями, а специфический риск связан с особенностью конкретного контрагента [4].

В контексте рассмотрения кредитного события может возникать риск дефолта, который характеризуется как неплатежеспособность, банкротство контрагента, не позволяющая выполнить свои финансовые обязательства в течение определенного установленного периода. Следующим событием выступает риск изменения кредитного рейтинга, который выражается в изменениях результатов рейтингового анализа информации эмитента. Последним событием кредитного риска является изменение кредитного спреда. Его особенность заключается в надбавке за риск неисполнения обязательств по финансовому инструменту. То есть это риск потерь в результате неблагоприятного изменения кредитных спадов, отражающихся на рыночных ценах финансовых инструментов различного кредитного качества.

Таким образом, кредитные риски в целом представляют собой сумму задолженностей по ссудам и кредитам или полную неуплату финансовых обязательств организаций и физических лиц банку, и соот- ветственно, особенно важным вопросом является формирование мер минимизации рисков в системе кредитования. Снижение кредитных рисков коммерческих банков возможно за счет реализации следующих действий:

• 1.    Проводить высококачественный кредитный анализ и мониторинг деятельности

• 2.    Более подробно детализировать кредитные продукты;

• 3.    Досконально документировать все сведения при выдаче кредита;

• 4.    Расширять ассортимент страхования кредитных операций;

• 5.    Определять и устанавливать внутренние источники и резервы покрытия риска;

• 6.    Осуществлять наблюдение и мониторинг о доходах и убытках в прибыли от кредитования с целью своевременного принятия мер по стабилизации ситуации;

• 7.    Продавая кредитный продукт, необходимо регулировать целевое использование предоставленных средств в рамках, условий, установленных кредитным договором.

контрагента;

Подводя итог, следует отметить, что банковские риски представляют особую составляющую в системе кредитования и требуют своевременного и тщательного наблюдения, выявления и действий по их нейтрализации. Основными и первоочередными мерами минимизации данных рисков может быть подробное осведомление о всех кредитных нюансах и подробное документирование.