Особенности кредитования сельскохозяйственных организаций

В процессе осуществления хозяйственной деятельности сельскохозяйственные предприятия, испытывающие нехватку собственных денежных средств, решают проблему по средствам привлечения кредитов или свободных денежных средств иных субъектов хозяйствования.

Основные проблемы кредитование сельскохозяйственных организаций:

^    нестабильность макроэкономического состояния отрасли;

^    недостаточно отработанный механизм кредитования;

^   отсутствие должной государственной поддержки сельского хозяйства, обеспечивающей расширенное воспроизводство;

^ недоступность кредитных ресурсов из-за высоких процентных ставок и, как следствие, их дефицит, препятствующий ведению не только расширенного, но и простого воспроизводства;

^ убыточность    большого    числа    сельскохозяйственных предприятий, что не позволяет им возвращать полученные ссуды;

^ дефицит    денежных    средств    для    кредитования сельскохозяйственных предприятий из-за введения международных санкций на межбанковское кредитование российских банков в американских и европейских банках.

В Российской Федерации кредиты для аграрного бизнеса одни из самых дорогих, получить их могут в основном только успешные, рентабельные, с хорошей деловой репутацией и кредитной историей сельскохозяйственные организации. Это во многом связано с высокой ставкой рефинансирования в России, которая составляет 11% (на 03.08.2015).

Реализовывать аграрную политику в кредитно-финансовой сфере должны государственные банки – акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» и публичное акционерное общество «Сбербанк». АО «Россельхозбанк» лидирует по доле выданных кредитов для сельскохозяйственных организаций. На АО «Россельхозбанк» приходится 64,3% кредитов, на АО «Сбербанк» – 35%.

Краткосрочное кредитование сельскохозяйственных организаций осуществляется в двух вариантах: путем прямого банковского кредитования и путем косвенного банковского кредитования через заготовительные, перерабатывающие сельхозпродукцию и другие организации АПК. На долю сельскохозяйственных организаций приходится только 18,4% выданных организациям АПК краткосрочных кредитов, остальные 71,6% выданы предприятиям, обслуживающим сельское хозяйство.

Однако наибольший удельный вес в кредитных вложениях банков в сельское хозяйство составляют долгосрочные кредитные вложения (86,8%). Надо отметить, что долгосрочное кредитование сельского хозяйства осуществляется в рамках Государственной программы развития АПК, в источниках финансирования которой 14% приходится на долю банковского кредита. При этом на сельское хозяйство, по оценке, приходится 38,3% полученных организациями АПК долгосрочных кредитов, остальные 61,7% -на обслуживающие организации.

Перспективные направления кредитования сельскохозяйственных производителей базируются:

• -    во-первых, на развитии земельно-ипотечного кредитования как источника долгосрочных кредитных ресурсов для сельского хозяйства (при

этом решается задача полноценного залогового обеспечения кредита);

• -    во-вторых, на развитии биржевой торговли сельхозпродукцией и введении новых банковских продуктов по выдаче кредитов под залог урожая (в том числе будущего урожая) на основе срочного рынка ценных бумаг для удовлетворения сельского хозяйства в краткосрочных кредитных ресурсах.

Анализ динамики состава и структуры финансовых источников деятельности предприятия, был проведен по материалам одного из сельскохозяйственных предприятий Ростовской области Орловского района ООО «Солнечное». Данное хозяйство занимается производством растениеводческой и животноводческой продукции. Ведущими отраслями хозяйства являются производство зерна, выращивание КРС, производство мяса, переработкой с.-х. продукции.

Таблица - Динамика состава и структуры финансовых источников, тыс. руб. *

*Составлено по данным годовых отчетов ООО «Солнечное» Орловского района Ростовской области

Из данных таблицы видно, что за период с 2012 по 2014 год уровень финансовых источников сократился незначительно (на 1% или на 4209 тыс. руб.). Собственный капитал увеличился на 30772 тыс. руб. Нужно также заметить, что доля заемных средств уменьшилась на 12%. Увеличение доли собственных средств и уменьшение доли заемных в структуре капитала укрепляет финансовую независимость хозяйства, что положительно влияет на репутацию предприятия как заёмщика. Так в 2014 г. уровень долгосрочной задолженности по сравнению с 2012 г. резко уменьшился в сумме на 23050 тыс. руб., в удельном весе на 7,2%. Краткосрочная задолженность в 2014 г. по сравнению с 2012 г. сократилась в сумме на 11931 тыс. руб.

Для повышения эффективности финансово-кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурсов для сельскохозяйственных товаропроизводителей необходимо:

• 1.    ежегодно снижать процент по выданным кредитам в банках с участием государства (АО «Сбербанк», АО «Россельхозбанк») и довести ставку по кредитам до уровня, принятого в развитых странах 4-6% для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

• 2.    дать право преимущественного получения кредитов

• 3.    усилить контроль целевого использования субсидированных кредитов, в т.ч. распределения субсидий;

• 4.    стимулировать преимущественное субсидирование кредитов сельскохозяйственных товаропроизводителей и агробизнес, ориентированный на производство продукции переработки сельскохозяйственной продукции и экспорт продовольственной продукции.

сельскохозяйственными товаропроизводителями в коммерческих банках (установить для коммерческих банков по объему выданных кредитов сельскохозяйственным организациям);

Действующая система субсидирования и господдержка оказала положительное влияние на развитие сельского хозяйства и позволила сохранить отечественный агробизнес. Для дальнейшей положительной динамики требуются более эффективные меры развития сельского хозяйства и современный механизм финансово-кредитной системы.