Особенности овердрафта как механизма погашения текущих расчетов предприятия

В связи с разницей во времени поступления платежей за товары и услуги и наступления сроков погашения текущих платежей предприятие может оказаться в ситуации, когда на расчетном счете не хватает средств для оплаты своих обязательств. Для того чтобы не допустить платежных перерывов в ходе осуществления своей деятельности, предприятие может воспользоваться такой банковской услугой как овердрафт.

Банковский овердрафт представляет собой особую форму краткосрочного кредитования, заключающуюся в предоставлении банком денежных средств предприятию для совершения расчетов с его контрагентами за поставленные товары и оказанные услуги при нехватке денег на его расчетном счете. В переводе с английского языка слово «овердрафт» означает «перерасход», и в связи с этим банковский овердрафт можно рассматривать как отрицательный баланс на расчетном счете компании, который приобретает форму нецелевого краткосрочного кредита.

Правовое регулирование в отношении банковских овердрафтов осуществляется статьей 850 ГК РФ «Кредитование счета»: «1. В случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета, несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счета), банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа.

• 2 . Права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета, определяются правилами о займе и кредите, если договором банковского счета не предусмотрено иное»[1]. Таким образом, овердрафт - это краткосрочное банковское кредитование юридических и физических лиц, предоставляющее заемщику право производить расчеты с контрагентами при отсутствии денежных средств на расчетном счете, регулируемое правилами о займе и кредите, если договором банковского счета не предусмотрены иные условия.

Стоит отметить, что заемщики могут пользоваться предоставляемыми средствами в рамках определенного лимита, устанавливаемого в зависимости от среднемесячных поступлений на счет предприятия за последний период.

Услуга банковского овердрафта, то есть кредитование расчетного счета предоставляется только в том случае, если это прописано в договоре банковского счета.

Для того чтобы получить банковский овердрафт предприятию необходимо выполнить следующие условия:

• •    наличие договора банковского счета на осуществление расчетнокассового обслуживания;

• •    отсутствие требований к расчетному счету компании в течение последних трех месяцев;

• •    стабильная работа расчетного счета и наличие постоянных оборотов по расчетному счету;

• •    безупречная кредитная история и устойчивая хозяйственная деятельность предприятия.

За пользование овердрафтом взимается комиссия, а также начисляются проценты, размер которых зависит от времени пользования овердрафтом.

Погашение овердрафтного кредита осуществляется с помощью ежедневного списания с расчетного счета заемщика свободного остатка денежных средств на конец операционного дня в безакцептном порядке.

Особенностью овердрафта является то, что на погашение задолженности направляются все денежные средства, зачисляемые на расчетный счет предприятия. В связи с этим объем овердрафта меняется в зависимости от поступления средств.

В случае если у предприятия возникнет просроченная задолженность по овердрафтному кредиту, то средства будут направляться в первую очередь на погашение комиссии, а затем на погашение основного долга и процентов по овердрафту.

Выделяют четыре вида овердрафта:

• •    Классический овердрафт подразумевает расчет лимита на основе оборотов на расчетном счете за месяц и величины процента за пользование овердрафтным кредитом;

• •    Авансовый овердрафт предназначен для надежных заемщиков с целью осуществления расчетно-кассового обслуживания;

• •    Овердрафт под инкассацию предоставляется тем клиентам, у которых объем инкассируемой денежной выручки составляет не менее 75% от оборота по кредиту расчетного счета;

• •    Технический овердрафт – овердрафтный кредит, предоставляемый без учета финансового состояния предприятия-заемщика под оформленные гарантированные поступления на расчетный счет.

Овердрафт имеет несколько существенных отличий от краткосрочного кредита.

Основным отличием является то, что овердрафт непосредственно связан с расчетным счетом предприятия-заемщика, так как овердрафт является формой кредитования расчетного счета.

В отличие от кредита, сумма овердрафта рассчитывает на основе оборотов по расчетному счету, при этом не учитываются требования предприятия-заемщика в отношении необходимой ему суммы заемных средств.

Следующим отличием является отсутствие требований по обеспечению и более простым требованиям по необходимому для получения займа набору документов.

Также сумму овердрафта можно расходовать по частям, а проценты будут начисляться только на ту долю суммы овердрафтного кредита, которой воспользовалось предприятие.

Отличительной особенностью овердрафта является то, что он возобновляется при погашении, а сам процесс погашения осуществляется автоматически при зачислении средств на расчетный счет компании-заемщика.

Таким образом, овердрафт является удобным инструментом для осуществления текущих расчетов, который позволяет компаниям не допускать просрочки платежей, которая может угрожать снижению их финансовой устойчивости.