Особенности строения финансовой системы экономически развитых стран

Финансовая система является одним из центральных понятий финансовой сферы и представляет собой совокупность финансовых отношений, охватывающих формирование и использование первичных, производных и конечных денежных потоков [5]. Понятие финансовой системы можно рассматривать как на микро- (финансы предприятий и учреждений), так и на макроуровне (финансовая система государства), при этом характер происходящих процессов и взаимоотношение между участниками во многом определяются уровнем экономического развития страны.

В США, как и во многих других экономически развитых странах, одним из наиболее важных звеньев финансовой системы выступают банки, которые в соответствии с Законом Гласа Сигала поделены на две группы: коммерческие и инвестиционные. Надзор за банковской деятельностью частично осуществляет Федеральная резервная система (ФРС), которая выступает одновременно в качестве Центрального банка страны, банка банков и банка американского правительства. Одной из основных её функций является контроль за денежной массой и кредитом в стране. Помимо этого ФРС утверждает требования к резервам; распределяет ответственность между резервными банками с целью определения политики учетной ставки; обеспечивает правильное функционирование и развитие платежной системы страны [1].

ФРС состоит двенадцати региональных банков, на опыт которых, как правило, опирается Совет управляющих ФРС при утверждении финансово-денежной политики государства. Также одним из элементов ФРС является Федеральный комитет по открытому рынку, на которого возложены обязанности по осуществлению монетарной политики США.

Следующим не менее важным звеном финансовой системы США выступает Казначейство, в подчинении которого находятся Ведомственные офисы и операционные бюро. К основным функциям Казначейства относятся:

• -    управление федеральными финансами;

• -    управление государственными счетами;

• -    сбор налогов и пошлин;

• -    осуществление контроля над национальными банками и сберегательными учреждениями.

Как уже было сказано ранее, финансовая система есть совокупность отношений по поводу формирования различных де- нежных потоков, направленная на обеспечение эффективного использования финансовых ресурсов и инвестиций. Стоит отметить, что в США площадками для осуществления сделок по купле-продаже товаров, ценных бумаг и финансовых деривативов выступают товарные и фондовые биржи, участниками торгов на которых являются как американские предприятия, так и компании из других стран.

Наряду с США одной из экономически развитых стран мира является Япония, объём ВВП которой на сегодняшний день составляет 4,87 трлн. долларов [4]. Финансовая система Японии состоит из бюджета центрального правительства, бюджетов местных властей и специальных счетов, включающих как специальные фонды, так и счета компаний, принадлежащих центральным и местным органам власти [2]. Банковская система Японии как и в США состоит из трёх уровней. Первый уровень представлен Банком Японии и государственными банками развития, второй - городскими и региональными коммерческими банками; депозитными и финансовыми учреждениями, третий уровень включает в себя многочисленные кредитные кооперации, позволяющие получать финансирование субъектам среднего и малого бизнеса в сельском хозяйстве, рыболовстве, лесном хозяйстве, строительстве и прочих отраслях экономики Японии.

Стоит отметить, что, в отличие от США, кредитная деятельность банков Японии во многом определяется направлениями развития государственной экономической и хозяйственной политики. Инвестирование денежных средств в различные страны возможно только при получении гарантий правительства данных стран. Таким образом, можно отметить значительное влияние государства в формировании и движении финансовых потоков.

Финансовая система Германии как единый федеральный институт сформировалась значительно позже, чем во Франции, Италии и Великобритании, ещё в эпоху государственного деятеля и политика О. Бисмарка.

Финансовая система Германии состоит из 5 элементов:

• -    федеральный бюджет;

• -    бюджеты земель;

• -    бюджеты коммун;

• -    специальные внебюджетные фонды;

• -    финансы государственных предприятий.

Главными источниками формирования бюджета выступают налоговые платежи, используемые в качестве средства воздействия на накопительную часть капитала с целью стимулирования темпов роста.

Банковская система Германии в отличие от США и Японии является двухуровневой. Первый уровень представлен центральным банком страны «Бундесбанк», в число основных обязанностей которого входит контроль за состоянием денежного обращения в стране, финансирование деятельности правительства, осуществление надзорных функций в банковском секторе и т. д. Он оказывает существенное влияние на всю финансовую систему страны, инвестиционный климат и общую экономическую конъюнктуру.

Второй уровень - это разветвленная система коммерческих частных, кооперативных и прочих банков и банковско -кредитных учреждений. В финансовой системе Германии банкам отводится особая роль, поскольку на них возложены функции контроля и надзора над финансовым рынком, которые осуществляются через владение банками значительной части пакетов акций компаний. Таким образом, банки могут участвовать в принятии важных финансовых и инвестиционных решений и влиять на направления деятельности различных фирм.

Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод, что финансовая система Германии представляет собой модель, полностью соответствующую государственной политике социально-рыночной экономики, так как большое внимание уделяется именно поддержанию нормального и стабильного уровня жизни населения.

Таким образом, стоит отметить, что финансовые системы экономически развитых стран имеют как сходства, так и различия, обусловленные территориальным и историческими аспектами, политическим режимом государства и многими другими факторами.