Особенности управления финансами страховых организаций

В последние годы страхование приобретает большую значимость, является один из динамично развивающихся финансовых отношений. На рынке все организации подвержены различным рискам. Именно такую защиту обеспечивает страхование.

Страховые организации – это институциональная основа страхового рынка, конкретная форма организации страхового фонда страховщика.[2]

Как и любая другая организация, она имеет конкуренцию на рынке. Поэтому ей приходится улучшать свое качество и надежность страхования, совершенствовать модели страхования, понижать процентные ставки, что бы каждый мог понять всю суть того или иного страхования.

Страховая организация организуется с эффективной финансовой устойчивостью, так чтобы был наименьший риск разорения. Так как от правильного распределения финансовых ресурсов организации будет зависеть ее способность выполнять свои обязательства по договорам страхования и финансовой устойчивости.

Рассмотрим основные источники формирования страховых организаций. В основном выделяют три источниками формирования, финансового потенциала страховых организаций являются:

• 1.    собственный капитал;

• 2.    страховые взносы (премии) клиентов;

• 3.    доходы от инвестиционной деятельности.[4]

Под собственным капиталом понимается взнос учредителей в уставный капитал организации и получение прибыли. При этом, как и во всех создаваемых организациях устанавливается минимальный уставный капитал. Уставный капитал страховой организации является основой финансовой устойчивости.

В состав доходов от страховой деятельности входят страховые премии, возмещение расходов по рискам, переданным в перестрахование, поступления средств из страховых резервов, комиссионное и брокерское вознаграждение, некоторые другие доходы.[1]

Следует отметить, что средства, полученные от страховых взносов клиентов временные. Они покидают организацию при наступлении страхового случая по заключенному договору, а если не происходит страховой случай такой случаю и заканчивается действие договора, то эти средства преобразуется в доходную базу организации.

Для повышения финансовых ресурсов организация занимается инвестиционной деятельностью, благодаря которой получает дополнительный доход, но при этом нужно учитывать финансовые риски. Привлечение иностранных организаций так же повышает финансовую устойчивость организации.

К сожалению, в данное время деятельность страховых организаций сталкивается с различными проблемами. Конкуренция на рынке страхования обеспечивает активную деятельность страховой организации в предоставлении своих услуг. За счет формирования достаточного объема финансовых ресурсов, грамотного использования достигается рациональное использование ресурсов, что обеспечит финансовую устойчивости платежеспособность страховой организации.

Определим основные статьи расходов страховой организации, к ним относятся:

• 1)    уплата налогов и обязательных платежей в бюджет;

• 2)    оплата труда рабочим;

• 3)   расчеты с финансово-кредитными организациями (уплата

процентов, погашение кредита и займов, и тд.);

• 4)   и прочие затраты.[3]

На состояние финансовой устойчивости страховой организации влияют различные факторы. Для наглядного отображения информации представим в виде таблицы (таблица 1).

Таблица 1. Факторы обеспечения финансовой устойчивости

Любой из выше перечисленных факторов может нарушить финансовое состояние страховой организации, что повлечет к финансовой неустойчивости и неплатежеспособности.

Главным моментом эффективной деятельности страховых компаний является рациональное использование финансовых ресурсов, которое достигается, прежде всего, за счёт формирования их достаточного объема и дальнейшего грамотного использования в разрезе основных направлений деятельности страховой компании.