Особенности управления рисками на предприятии

В настоящее время, в условиях рыночной экономики, любое предприятие, работающее в определенной сфере бизнеса, имеет возможность к рискам. Опасность таких потерь в большей степени отражается в коммерческих рисках. Предпринимательский риск включает в себя неопределенность в возможных результатах, неуверенность в исходах деятельности. Одним из компонентов коммерческих рисков являются финансовые риски, которые связаны с вероятностью потерь или недополучением финансовых средств.

А. С. Шапкин отмечает: «Финансовые риски — это спекулятивные риски, для которых возможен как положительный, так и отрицательный результат». Автор утверждает, что их особенностью является вероятность наступления ущерба в результате проведения таких операций, которые по своей природе являются рискованными1.

Однако, среди мнений ученых нет единого понятия «финансовых рисков». Анализ определений финансового риска показывает, что кроме неопределенности риск характеризуется следующими важными факторами: случайный характер события, возможность определения вероятности ожидаемых результатов, присутствие альтернативных вариантов, возможность получения убытков, вероятность получения дополнительной прибыли.

Финансовые риски занимают особенное место в жизнедеятельности людей. Они влияют на собственность, денежные отношения и причисляются к зависящим как от воли бизнесменов, так и от внешних причин. Масштабы негативных последствий в финансовой сфере геометрически увеличиваться с ростом мировой экономики.

Финансовым риском возможно маневрировать, применять многообразные действия, позволяющие в некоторой степени предсказать наступление рискового события и внедрять меры к уменьшению уровня этого риска. Нестабильная экономическая среда Российской Федерации, внутри которой функционируют субъекты хозяйствования, предполагает необходимость регулярной оценки финансового положения предприятия. Институтом анализа и оценки финансовых рисков является само предприятие, заинтересованное в избежание рисков.

Автор книги финансовая среда предпринимательства Казакова Н.А. подробно описала процесс управления риском. В системе финансового менеджмента и в рамках современной экономической и политической ситуации вопрос, касающийся оптимизации рисков, минимизации ущерба и актуализации информации проявляет наибольший популярность в сфере эффективного менеджмента2.

Очень важно не просто выбрать перспективную отрасль или сферу бизнеса, а именно сформировать правильную стратегию, которая будет отвечать современным требованиям и тенденциям, который диктует рынок. О любое проявление активности в работе требует высоких затрат, отдачи, вложений, решений. Это влечет за собой как транзакционные и финансовые издержки, так и риски. Уровень риска имеет прямо пропорциональную зависимость от уровня и масштабов внедрения новых технологий, методов управления и т.д. Именно на этапе модернизации производства важно правильно сформулировать вопрос, а именно не «как избежать риск?», а «Какая модель управления или стратегия развития бизнеса позволит минимизировать риск?». Построение вопроса обеспечит возможность выстроить и сформировать стратегию развития организации.

Любая модель управления производством, решение стратегических вопросов начинается с построения правильного и логически последовательного построения алгоритма действий. Основываясь на работах автора Чарае-ва М.В. можно обобщить и предложить сгруппированную модель управления рисками в системе финансового менеджмента3.

На первом этапе необходимо выявить основные внутренние и внешние факторы, который, так или иначе влияет на уровень риска. После консолидации полученной информации необходимо проанализировать полученные результаты. На этапе анализа используется методы оценки, описанные выше. Далее проводится оценка финансовой состоятельности и параллельно определяется экономическая целесообразность вложения финансовых средств. После проведения расчетов и анализа необходимо установить допустимый уровень риска. Также последовательно необходимо провести анализ отдельных операций по выбранному риску. Это необходимо для моделирования тех или иных ситуаций, чтобы иметь более ясную картину и в определенной степени визуализировать один из вариантов выбранной модели минимизации риска. Завершающим этапом является разработка мероприятий по опти- мизации или минимизации риска.

В вопросах анализа управления рисками в системе финансового ме- неджмента американский эксперт Теплякова Е.В. предлагает несколько кон- цепций4:

– потери от риска независимы друг от друга;

– потеря по одному направлению деятельности не обязательно увеличивает вероятность потери по другому, за исключением определенных ситуаций;

– максимально возможный ущерб не должен превышать финансовых возможностей участников.

В целом управление рисками можно разделить на несколько основных блоков:

– качественный анализ всех рисков;

• –    группировка и ранжирование рисков по степени влияния;

• –    количественная оценка степени риска на основе существующих экономико-математических и статистических методов, описанных выше;

• –    определение допустимого уровня риска;

• –    определение вероятных событий при влиянии риска на разных уровнях;

• –    разработка мероприятий, направленных на минимизацию и предотвращение воздействия стохастических факторов и обеспечения максимизации капиталовложений

При анализе работ авторов, описывающих сущность финансового менеджмента и управление рисками в системе финансового менеджмента можно также выделить немаловажный аспект – построение модели управления рисками. При разработке модели управления рисками основной, как уже было описано ранее, является минимизации влияния риска и как следствие, снижение финансового ущерба. Основной принцип построения данной модели заключатся в распределении критериев оценки тех или иных факторов, по которым будет формироваться важность анализируемых рисков5.

При построении модели управления рисками важно учитывать вероятность потерь и уровень потерь. При ранжировании данных факторов формируются разные группы рисков. При незначительном уровне риска и средней вероятности потери обеспечивается принятие риска, но при большой вероятности потери уже происходит принятие риска или создание резервов, запасов. Следующая группа формирует исключительно формирование запасов и резервов. Также принято рассматривать такие группы как внешнее страхова- ние или разделение риска, избежание риска. в зависимости от величины того или иного фактора модель предлагает определенную группу риска6.

На этапе управления рисками при их ранжировании происходит отделение рисков, являющихся неприемлемыми для данного вида деятельности. При проведении исследований формируются предупреждающие мероприятия, которые направленны на выявление возможных применений к ним возможных методов управления рисками.

Важно на определенном этапе управления рисками проводить тщательный анализ. Результаты анализа позволят определить последовательность и составить завершающий план предупреждающих мероприятий, на котором определяется степень оценки рисков, величина потенциального ущерба и возможность его наступления7.

Подводя итоги важно отметить, что управление рисками в системе финансового менеджмента предполагает создание эффективной системы оценки и контроля принимаемых решений. Для формирования оптимального процесса управления рисками необходима постоянная концентрация усилий, а, следовательно, и постоянная работа над совершенствованием методов управления и для этих целей необходимо выделение отдельной организационной единицы в системе менеджмента организации. А также в целях своевременного реагирования на потенциальные угрозы требуется определенная финансовая стабильность, а также возможность быстрой мобилизации ресурсов. Для этих целей важно выделение средств и формирование резервов для страхования рисков и покрытия возможных потерь компании.