Особенности установления и доказывания легализации (отмывания) денежных средств с использованием криптовалют

В современном обществе при активно внедряющейся в повседневную жизнь цифровизации, отказе от наличных денег, переходе к оплате сделок в форме безналичных расчетов вопрос использования субъектами преступной деятельности криптовалют в целях легализации (отмывания) денежных средств был однозначно предрешен. Такой интерес со стороны криминально ориентированных субъектов к цифровым инструментам объясняется их доступностью, удобством использования электронных кошельков, быстротой проведения транзакций.

Криптовалюта – это разновидность цифровой валюты, в основе которой лежит криптография (технологии блокчейна и распределенного реестра). Такой подход исключает возможность контроля за ней и всем происходящим в сети со стороны любого регулятора на всем пользовательском пространстве. В связи с этим представители Росфинмониторинга и Центрального Банка России как контролирующих органов неоднократно высказывались относительно криптовалют и опасности, которую несет в себе технология распределенного реестра («блокчейн») в руках преступников, поскольку с ее помощью совершается большое количество экономических преступлений, реализуется сокрытие средств, полученных в результате противоправной деятельности.

Анализ материалов уголовных дел, следственной и судебной практики позволяет сделать вывод, что с целью сокрытия реального получателя денежных средств и их последующего обналичивания при совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами субъекты преступной деятельности не только используют счета и банковские карты, открытые на подставных третьих лиц. В ходе реализации сокрытия преступной деятельности, в том числе для обеспечения дополнительного сокрытия информации, достаточно часто осуществляются переводы криптовалюты между множеством криптокошельков с изменением суммы переводов. Установление факта легализации (отмывания) денежных средств с использованием криптовалют требует тщательной проверки всех обстоятельств совершенного противоправного деяния. В первую очередь необходимо установить и доказать факт совершения обозначенного преступления.

Общей целью использования субъектами преступной деятельности криптовалют является перевод незаконно полученных денежных средств от совершения финансовых операций, конвертация криптовалюты в наличные деньги в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению ими. За совершение обозначенных деяний предусмотрена уголовная ответственность по ст. 174 и 174.1 УК РФ.

Следует отметить, что криптовалюта представляет аналог фиатных денег. Специфика здесь заключается в их децентрализованной эмиссии на основе блокчейна. Выпуск криптовалюты обеспечивается посредством взаимодействия системы и ее пользователей (записи о транзакциях с криптовалютой распределяются между пользователями системы, история проведенных операций сохраняется на устройствах, которые они при этом использовали). Следовательно, это полностью автономная система без какого-либо намека на администрирование со стороны ее создателей или иных лиц, движение активов в которой отображается условными кодами без привязки к какому-либо лицу, в силу чего все пользователи полностью анонимизированы.

Согласно п. 1 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32 (ред. от 26.02.2019) «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем», предметом преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ, могут выступать в том числе и денежные средства, преобразованные из виртуальных активов (криптовалюты), приобретенных в результате совершения преступления [1]. Однако, на наш взгляд, содержательная сторона формулировки криптовалюты в таком контексте для правоприменителя представляется не вполне удачной, поскольку криптоактивы отождествляются с «денежным суррогатом» (аналогами официальных валютных единиц), который не является формой сбережения, не выполняет роль счетной единицы, не включен в денежное обращение, но которым можно расплатиться. Соответственно, как таковые криптоактивы ценности не представляют, и лишь после конвертации их в фиатные деньги (номинальная стоимость которых устанавливается, обеспечивается и гарантируется государством) признаются предметом легализации. В связи с этим при установлении события легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, требуется выявить факт конвертации криптовалют в законные платежные средства.

При установлении обстановки, места и времени совершения преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ, следует учитывать особенности, вызванные локализацией конкретного места (нахождения устройства), где осуществляется операция (транзакция) обмена криптовалюты (например, на рубли). Местом преступления будет являться место расположения устройства, с помощью которого совершены противоправные действия, связанные с легализацией. В качестве таковых могут использоваться любые технически сложные устройства: персональные компьютеры, ноутбуки, планшеты, смартфоны и иные ЭВМ, располагающие функционалом по выполнению подобного рода операций – действий на сайтах или в приложениях бирж или криптообменников, вычислительная сложность которых не превышает сложность действий на информационном сайте, открытом через браузер.

В соответствии с п. 8 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32 (ред. от 26.02.2019) преступления, предусмотренные ст. 174 и 174.1 УК РФ, совершенные путем финансовых операций, следует считать оконченными с момента, когда лицо, действуя с указанной в данных статьях целью, непосредственно использовало преступно полученные денежные средства для расчетов за товары или размена либо предъявило (передало) банку распоряжение о переводе денежных средств и т. п. [1].

Установление времени совершения легализации (отмывания) денежных средств с использованием криптовалют как обстоятельства, подлежащего доказыванию, требует конкретизации периода (даты, часов, минут) реализации финансовых операций по выводу криптоактивов и их конвертации. Однако сложность установления такого обстоятельства обусловлена тем, что система блокчейн не регистрирует время операции.

В связи с этим целесообразно установить конечный момент вывода конвертированных и «отмытых» таким образом денежных средств на счета или со счетов субъектов преступной деятельности. Другим способом установления времени совершения преступления может служить получение данной информации от криптобирж и иных площадок по обмену криптовалютой (криптообменников), в том числе сведений о держателе криптокошельков, проводимых операциях с криптовалютой.

Большинство опрошенных сотрудников правоохранительных органов, участвовавших в раскрытии и расследовании легализации (отмывания) денежных средств с использованием крип- 70

товалют, отметили сложность установления и доказывания факта преступного события, места и времени совершения преступления. В качестве причин, порождающих такие сложности, респонденты указали специфику криптовалюты, распределенный реестр, анонимность конечного бенефициара, использование программ по изменению IP-адресов (VPN) при переводе криптовалюты в денежные средства.

Следует отметить, что для выявления недобросовестных владельцев криптокошельков и пользователей криптовалют в деятельность правоохранительных органов внедрен и активно используется сервис «Личный кабинет правоохранительного органа», модуль которого позволяет осуществлять мониторинг криптовалютных транзакций.

В отдельных случаях при затруднении идентификации места совершения противоправных операций, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств с использованием криптовалют, целесообразно реализовывать формы международного сотрудничества по противодействию данным преступлениям (мотивированные запросы, адресованные иностранным биржам, организатору криптокошельков непосредственно либо опосредованно через правоохранительные органы иностранного государства). Однако в настоящее время в связи с реализацией многими зарубежными государствами санкционной политики в отношении Российской Федерации деятельность по борьбе с преступностью и помощь в этом российским правоохранителям осуществляется не на должном уровне, а в ряде случаев вовсе игнорируется.

Предшествующая легализации «отмывания» преступная деятельность может быть разнообразной, но, как правило, именно для сокрытия ее следов преступники отказываются от принятых в обществе форм оплаты за совершение незаконных действий, которые могут быть связаны как с преступлениями коррупционной направленности, финансовым мошенничеством, так и с незаконным оборотом наркотиков, оружия и проч.

При установлении и доказывании способа легализации денежных средств, полученных преступным путем с использованием криптовалют, также необходимо учитывать особенности, вызванные реализацией субъектами преступной деятельности большого количества финансовых операций на интернет-платформах, результатом которых является сокрытие следов преступления, сложность или невозможность установления лица, совершившего преступление, и конечного нахождения «отмытых» денежных средств.

Реализация способа легализации включает:

– размещение подлежащих «отмыванию» денежных средств в конкретную финансовую систему (платформы со счетами, электронные кошельки). Согласно анализу следственной и судебной практики, такой перевод осуществляется как оплата за незаконные действия (запрещенные законом сделки, проведенные работы, оказанные услуги). Далее держатель криптоактива (вовлеченный в процесс субъектом преступной деятельности, как осведомленный, так и неосведомленный о совершении преступления) перечисляет поступившие денежные средства на указанный преступником криптовалютный кошелек;

– совершение множества операций (дробление криптовалюты, переводы со счетов на счета банков, в том числе разных стран, на другие криптокошельки и проч. с целью придания транзакциям правомерного вида) – так называемое «расслоение». Как показывает анализ следственной и судебной практики, в настоящее время крайне редко реализуется продажа активов с обменом в рубли (иную валюту) и перевод на собственные или номинальные счета в силу простоты выявления данного способа Федеральной службой по финансовому мониторингу при содействии криптобирж и правоохранительных органов иностранных государств. Наибольшее распространение получило проведение активов через специальные платформы – криптовалютные миксеры, позволяющие пользователям отправить криптовалюту в сервис, где она смешается с другими монетами или токенами;

– зачисление «отмытых» денежных средств на счета субъектов преступной деятельности или «номиналов», их конвертация, интеграция. Как правило, после прохождения криптомиксера эквивалентное количество «смешанных» монет переводят на адрес получателя, скрывая связь между отправителем и получателем. Сокрытие местонахождения субъекта преступной деятельности дополнительно обеспечивается использованием программ по интернет-шифрованию.

Необходимо отметить, что специфика выбора криптовалюты для реализации легализации денежных средств предопределяет работу исключительно при использовании определенного программного и компьютерного обеспечения. Следовательно, способ совершения рассматриваемых преступлений детерминирован необходимостью использования технического оснащения. При этом осуществляемые в ходе легализации субъ- ектом преступной деятельности действия по размещению, расслоению и интеграции денежных средств с использованием криптовалют осуществляются исключительно через онлайн-площадки (криптоплатформы), предназначенные для обмена, хранения, покупки и продажи криптовалют.

Изложенное позволяет заключить, что установление и доказывание легализации (отмывания) денежных средств с использованием криптовалют требует комплексного подхода и профессиональных знаний специфики оборота цифровых инструментов, способов совершения действий по легализации «отмывания» денежных средств, информации о месте, времени и других обстоятельствах совершения рассматриваемых преступлений, доступ к которой зачастую затруднен.