Отличительные черты страхования жизни в Росси и зарубежных странах

Изначально проводя сравнительный анализ, необходимо отметить различия в уровне социально-экономического развития России и стран Запада, что оказывает весомое влияние на становление страхования и определяет характерные черты страхования жизни в России. В связи с чем необходимо рассмотреть макроэкономические показатели в разрезе стран, влияющие на соотношение «страховой» и «общепопулярной» смертности.

Во-первых, соотношение «страховой» и «общепопуляционной» смертности зависит от уровня ВВП на душу населения. С ростом средних доходов по стране разница в продолжительности жизни остается. Однако, в России население, страхуя свою жизнь, руководствуется иными мотивами, чем с США и странах ЕС. Данное обстоятельство определяется уровнем дохода на душу населения. В связи с чем, стремление обеспечить свою семью доходами на случай смерти «кормильца» шире распространено в России. Также отмечается наличие большого числа «недобросовестных страхователей», применяющих «серые схемы» в целях незаконного обогащения [4].

Специфика нынешнего страхования жизни в России заключается в том, что страхование жизни широко используется для оптимизации налогообложения ФОТ. Речь идет о так называемых «зарплатных схемах», предложение и использование которых, сточки зрения законодательства, сомнительно. Такие услуги не являются страхованием жизни в классическом понимании страхования жизни [2]. Схемы ухода от налогообложения являются дестабилизирующим фактором в национальной экономике, негативно влияющим на становление рыночных механизмов. Выход для России из сложившейся ситуации состоит в комплексном подходе: усилить надзор налоговых органов за выплатами по договорам страхования жизни, за страховыми организациями, у которых завышены ставки тарифов по договорам; повысить требования к размеру уставного капитала организаций, занимающихся страхованием жизни.

Реальное страхование жизни в России в малых объемах присутствует на страховом рынке. Доля платежей по реальному страхованию жизни в ВВП России составляет примерно от 0,02% до 0,62%, что соответствует аналогичным показателям Колумбии, Ливана, Бразилии, то есть развивающимся странам с неустойчивой развивающейся экономикой, низким уровнем жизни населения, отсутствием социальной защиты населения [1].

Одним из основных факторов, сдерживающих развитие страхования жизни в России, является отсутствие налоговых стимулов при индивидуальном страховании. Речь идет о том, что не только выплаты по договорам долгосрочного страхования, но и взносы должны исключаться из подоходной базы. Практика подобного налогового стимулирования индивидуального страхования жизни развита в зарубежных странах¸ в связи чем эффект от расширения операций по страхованию жизни перекрывает недопоступления подоходного налога по взносам, направленным на страхование жизни [3].

Одним из основных вопросов, решаемых на сегодняшний день в страховании является вопрос определения условий работы иностранных страховых компаний на российском рынке. Рынок страхования жизни при успешном развитии экономики представляет собой большую часть населения России с многомиллионными страховыми премиями, именно этот рынок наиболее интересен иностранным компаниям [3]. С одной стороны, иностранные страховщики, проникшие на российский страховой рынок, в большей степени способствуют развитию страхования жизни. С другой стороны, опасения российских страховщиков, связанные с возможным «поглощением» российских страховых компаний вполне могут быть обоснованы. Сами граждане РФ в последнее время больше доверяют зарубежным страховым компаниям, нежели российским.

Если в зарубежных странах есть на сегодняшний день официальные статистические сборники демографических показателей, необходимые для расчета страховки по страхованию жизни. То есть серьезные сомнения относительно наличия такого рода статистики даже у лидеров отечественного рынка страхования жизни. В большинстве случаев «таблицу смертности» в необходимом виде приходится получать «вручную», учитывая ряд различных показателей. В России возникают сложности с тем, чтобы получить страховые аннуитетные таблицы, что определяется отсутствием наблюдений за длительный период, как у крупных страховщиков в странах ЕС или в США [4]. В России на данный момент страхование жизни представлено либо «схемным» страхованием, либо классическим рисковым страхованием жизни. «Схемное» страхование представляет собой механизм ухода от уплаты налогов, где посредником является страховщик – никакой рисковой нагрузки в таком страховании нет и, соответственно, выборка по страхователям никакой информации в плане оценки выборочной смертности дать не может. «Схемное» страхование жизни все еще занимает большую часть рынка страхования жизни в стране, несмотря на рост классического страхования жизни в последние годы. Классическое страхование в России на данный момент не настолько развито, а клиентская база не настолько велика, чтобы по имеющимся клиентам можно было составить выборку, позволяющую дать хоть сколько-нибудь достоверную оценку показателей выборочной смертности. Применение же статистики, «обкатанной» в зарубежных странах некорректно, так как структура населения, социально-экономическая ситуация в других странах совершенно иная [3].

Тем не менее стоит рассматривать опыт зарубежных стран по составлению страховой статистики, так как это позволит выявить определенные закономерности в соотношении выборочной страховой и общепопуляционной смертности.

В целом проведенный анализ дает определенное представление об особенностях страхования жизни в целом. Во-первых, на сегодняшний день по всем странам наблюдается рост соотношения «страховой» смертности и «общепопуляционной» в старших возрастных группах. Во-вторых, в некоторых случаях опять наблюдается определенный «прогиб» соотношения смертности по разным формам страхования.

Можно выделить группы факторов, которые влияют на показатели смертности среди застрахованных по программам страхования жизни. К факторам, снижающим смертность среди страхователей относится, например, то, что приобретают такие страховые полисы в основном люди с достатком выше среднего, то есть у них больше возможностей для того, чтобы вести здоровый образ жизни, получать более квалифицированную медицинскую помощь. С другой стороны, существуют факторы, которые увеличивают смертность среди застрахованных, и главный среди них – асимметрия информации (неблагоприятный отбор и недобросовестное поведение). Неблагоприятное влияние данного фактора призван снизить андеррайтинг, в зависимости от качества проведения, которого можно существенно изменить показатели смертности.