Подходы к оценке кредитных рисков юридического лица

В посткризисный период на фоне значительного ухудшения качества кредитного портфеля, вопросы, связанные с кредитными рисками, требуют эффективных, инновационных решений. Следует отметить, что в нашей стране по сегодняшний день не разработана продуктивная система оценки кредитных рисков, предусматривающая использование индивидуального подхода к оценке тех или иных рисков. Разработка и внедрение модели оценки кредитных рисков в случае юридического лица должны базироваться не только на выборе методики, но и оперативного отклика со стороны банков на изменения финансового состояния заемщика и кредитной дисциплины.

На наш взгляд, в срезе нынешней экономической нестабильности банкам необходимо при построении модели оценки кредитных рисков, ориентироваться на специфику каждой компании, с которой заключается кредитное соглашение. Необходимо понимать, что даже внутри одной отрасли финансовое положение и перспективы организаций могут сильно дифференцироваться.1

Оценка кредитных рисков в России осложняется тем обстоятельством, что банки не располагают информацией относительно организаций – банкротов, в силу того, что институт банкротства находится сегодня в зачаточном состоянии. Это препятствует формированию статистических данных и общей картины финансового положения различных отраслей экономики. Соответственно, прогнозирование возможной несостоятельности компаний становится невозможным.

Наряду с этим, в отношении кредитных рисков, заключение сделки с юридическими лицами имеет для банков весомые преимущества в сравнении с розничным кредитованием, поскольку имеется возможность анализа существенного объема ретро – данных, основанного на ежеквартально составляемой бухгалтерской отчетности. Отмеченная специфика позволяет банкам наиболее полно оценить потенциальные кредитные риски.

Оценка кредитных рисков, наряду с ретроспективой деятельности организации, базируется на перспективе, связанной с анализом сведений о качестве исполнения клиентом своих обязательств. Это позволяет банку, посредством использования математических методов моделирования, провести наиболее достоверную и полную оценку кредитоспособности заемщика – юридического лица2.

Российские банки вынуждены разрабатывать собственную систему оценки кредитных рисков. Проецирование зарубежных моделей в отечественную практику является практически неосуществимой задачей. Это детерминировано тем, что данные модели были созданы на базе данных финансовой отчетности иностранных государств, которые в отличие от российских нормативов, соответствуют международным стандартам. Помимо того, имеется существенная разница между условиями функционирования организаций и уровнем развития экономики России и зарубежных стран.

Опираясь на вышесказанное, следует обозначить целесообразность разработки отечественными банками автономных моделей оценки кредитных рисков, ориентированных на российские реалии. Также стоит отметить, что данные модели должны регулярно корректироваться и модернизироваться в соответствии с изменениями экономической среды, и реагировать на процесс изменения платежеспособности каждого заемщика.

На сегодняшний день востребованной моделью оценки кредитоспособности юридических лиц является динамическая модель, построенная посредством математического аппарата с использованием нейросетевого подхода. Данная модель позволяет отобразить не только ретроспективу, но и наиболее актуальную информацию о кредитной дисциплине клиента, качестве выполняемых обязательств.

В данной модели в целях пересчета весовых коэффициентов реализуется возможность ввода параметров для формирования наиболее целесообразной архитектуры сети. Посредством обозначенной методики банки могут вносить изменения весовых коэффициентов в отношении всех предприятий, входящих в кредитный портфель, а также дифференцировано по каждой организации. 3

В первом случае к организациям применяются одни критерии оценки кредитных рисков. А во втором – формируется ряд индивидуальных весовых коэффициентов, в соответствии со спецификой отдельной компании. Более того, на практике банки часто сочетают данные варианты, используя индивидуальные коэффициенты в отношении юридических лиц, нарушающих кредитную дисциплину, и универсальные для компаний, исправно соблюдающих кредитные условия.

Также в качестве эффективного метода оперативного реагирования на изменения платежеспособности клиента можно применять «стресс -тестирование», ориентированное на приобретение наиболее актуальной информации о финансовом состоянии организации посредством установления для нее критических значений основных показателей финансовой деятельности, при пересечении которых вероятность дефолта 4 значительно возрастает.

Таким образом, актуальность формирования инновационных подходов к оценке кредитных рисков детерминирована невозможностью проецирования зарубежных моделей на российские реалии, нестабильностью экономики нашей страны, которая существенно увеличивает риски. Обозначенные в статье подходы позволят российским банкам сохранить клиентскую базу и не допустить сокращения кредитных портфелей.