Подходы к управлению кредитными рисками коммерческих банков

Вопросы регулирования и управления кредитными рисками коммерческих банков являются актуальными в сложившихся экономических условиях. Кредитный риск - это риск неисполнения, неплатежа или несоблюдения заемщиком договорных обязательств. Доход банков формируется в основном за счет процентов по кредитам, и соответственно кредиты являются основным источником кредитного риска. Банки сталкиваются с кредитными рисками, связанными с такими финансовыми инструментами, как акцепты, межбанковские операции, торговое финансирование, валютные операции, фьючерсы, свопы, облигации, опционы, расчеты по сделкам и др.

На основании проведенного исследования теоретической базы, было определено, что основными методами управления кредитными рисками выступают [5, с. 52-55]:

• -    контроль распределения рисков кредитного портфеля по географическим признакам, виду заемщика, видам кредитных продуктов;

• -    проведение анализа финансового состояния потенциального заемщика и его ежеквартальный мониторинг;

• -    создание резервных фондов для покрытия кредитных рисков;

• -    требования к имущественным активам заемщика, обеспечивающим возвратность кредита;

• -    контроль целевого использования кредита.

Единой системы управления кредитными рисками, которая подходила бы для каждого банка, не существует. Каждый коммерческий банк разрабатывает систему управления кредитными рисками, с учетом требований регулятора и ориентированную на специфику собственного кредитного портфеля [4, с. 14-24].

Таблица 1. Меры макропруденциального регулирования Банком России для обеспечения финансовой стабильности [1, с. 178-183]

В целях минимизации рисков финансовой стабильности и поддержания рынка кредитования Банк России в 2020 году принял следующие решения в области макропруденциального регулирования, представленные в таблице 1.

В условиях усиления конкуренции на финансовых рынках, снижения маржинальности, повышения требований к достаточности капитала и управлению рис- ками правильно построенная отраслевая диверсификация кредитного портфеля становится еще более актуальной, так как диверсификация по отраслям экономики положительно сказывается на прибыльности деятельности банка.

На рисунке представлена последовательность этапов при оптимизации кредитного портфеля коммерческого банка путем отраслевой диверсификации.

Рисунок. Этапы оптимизации кредитного портфеля коммерческого банка путем отраслевой диверсификации [2, с. 69-72]

На первом этапе оптимизации кредитного портфеля при проведении анализа отрасли логично учитывать показатели следующих временных отрезков: показатели прошлых лет, текущие показатели, тенденции развития (планово-прогнозные показатели).

На втором этапе оптимизации кредитного портфеля, оценив потенциал отраслей экономики, необходимо определить основные типовые риски, которые сопровождают данные отрасли.

Основные отраслевые риски можно систематизировать в разрезе следующих групп [2, с. 69-72]:

– риски, связанные с макроэкономикой и экономикой отрасли – риски изменения текущего состояния анализируемой отрасли;

– риски, связанные с государственным регулированием – изменение административных ограничений, налогообложения и др.;

– инвестиционные риски – изменения уровня привлекательности отрасли с точки зрения инвестиционных вложений и привлечения внешнего капитала; и др.

Как и при рассмотрении потенциала от- сти заемщиков и, как следствие, убытков банка [1, с. 178].

Данная оценка формируется на основе экспертного мнения и необходима для определения стратегии изменения структуры диверсифицированного по отраслям кредитного портфеля коммерческого бан- ка.

На основании этой оценки следует при нимать решения о наращивании, стабили зации или снижении активности, установ расли, при анализе рисков выявляются и лении лимитов кредитования кредитного оцениваются типовые отраслевые пара- учреждения в конкретных отраслевых сег- метры, минимальные, средние и максимальные значения по определенному сегменту, их отклонения от общих макроэко- ментах.

Компромиссом между доходностью и риском, который позволяет банку зараба- номических параметров, учитываются ре- тывать, является оценка потенциала и рис- гиональные различия.

На третьем этапе оптимизации кредитного портфеля банка по итогам анализа потенциала отрасли и типовых рисков, присущих данной отрасли, составляется сводная консолидированная оценка, которая представляет собой соотношение возможного получения процентного дохода при кредитовании заемщиков данной отрасли и рисков потери кредитоспособно- ков отрасли.

Таким образом, можно отметить, что на сегодняшний день не до конца определен вопрос о взаимной ответственности субъектов кредитно-финансовых отношений именно в части соблюдения принципов и условий предоставления и возврата кредитов, что соответственно и способствует проблемам управления рисками кредитных учреждений.