Понятие, сущность и виды рисков возникающих в банковской системе, как института финансовой системы

Банковская система является одним из институтов финансовой системы страны. Современный банковский рынок немыслим без риска. Внимание к банковским рискам постоянно растет. Это связано, в первую очередь, с обострением конкуренции на рынке финансовых услуг, и каждая ошибка может стоить слишком дорого для финансовой организации.

Предупреждение и возможность снижения риска – актуальная тема не только для теоретической банковской науки. Все чаше в изучении этих вопросов нуждается банковская практика. Банковская деятельность относится к той категории экономической деятельности, где риск появляется на этапах взаимодействия между субъектами. Но нельзя утверждать, что рисковые операции присущи только банковской деятельности. Неблагоприятные ситуации могут возникать при совершении различных экономических операций. Вероятность возникновения рисковой ситуации в общей совокупности проводимых операций не слишком велика, следовательно, можно сделать вывод, что риск не является обязательным атрибутом финансово-экономических отношений.

Определение сущности банковских рисков до сих пор относится к разряду дискуссионных вопросов. Чаще всего эту самую сущность подменяют причиной их возникновения, то есть все сводят к различным факторам, обстоятельствам, которые приводят к потерям.

К сущности риска относится и его характеристика как риска контрагента. По сути, риск контрагента напрямую связан с финансовой стабильностью каждой из сторон сделки. Базельский комитет по банковскому регулированию и надзору придерживается такого же мнения. Кредитный риск им рассматривается при характеристике достаточности капитала как «риск контрагента», как «риск неисполнения обязательств контрагентом».

Банк России дает следующее определение: под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Абсолютно точного определения риска найти достаточно сложно. В научной литературе встречаются различные определения. Но чаще всего под риском понимается возможность опасности или неудачи, а также деятельность наудачу в надежде на положительный результат.

По мнению О.А. Богданкевича, под банковским риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу, потери банком части своих ресурсов, возникновения убытков, недополучения доходов или совершения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций по сравнению с планируемым вариантом.

В свою очередь, П.П. Ковалев отмечает, что банковский риск – ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительного от ожидаемого.

В.В. Кузнецова и О.И. Ларина судят о риске как о вероятности для кредитно-финансового учреждения потерять часть своих средств, о недополучении планируемых доходов или как необходимости при осуществлении запланированных финансовых операций производить дополнительные расходы.

М.М. Селезнева определяет риск как опасность или возможность потерь при наступлении нежелательных событий. Н.Г. Бондарева и В.А. Ушаков говорят о том, что риск характеризует неопределенность финансовых результатов в будущем, по причине того, что будущее неопределенно.

Н.К. Кравцова в риске видит стоимостное выражение вероятностного события, которое ведет к потерям, либо возможность иметь денежные потери.

Несмотря на многообразие существующих определений сущности банковского риска, наблюдается стремление авторов представить его понимание как некоторую неопределенность, опасность непредвиденного обстоятельства, возможность получения убытков, недополучения доходов, как вероятность недополучения доходов и возникновения убытков по сравнению с прогнозируемыми результатами.

На наш взгляд, сущность рисков в банковской сфере состоит в том, что, действуя как коммерческая организация, наделенная законодательством и ЦБ РФ правомочиями, банк не может в условиях рыночной неопределенности избежать вероятных потерь. Поэтому под банковскими рисками рассматривают возможность наступления неблагоприятных событий из-за решений, принятых субъектом кредитной деятельности. Решения эти принимаются в области финансовых операций, управления, взаимодействия с клиентами, а вероятные события, вызванные ими, могут привести к частичной или полной потере ресурсов банка, неполучению выгоды в ожидаемых размерах и дополнительным расходам.

Отечественными и зарубежными исследователями предлагаются различные признаки, которые могут быть положены в основу классификации рисков в банковской сфере.

Как указывает М.А. Поморина, на банковскую деятельность оказывают воздействие следующие основные группы рисков:

• 1.    Глобальные риски. Этим рискам подвержены абсолютно все субъекты хозяйственной деятельности. К ним относят стихийные бедствия, социальные потрясения и т.д. Типичным способом защиты от них является страховка.

• 2.    Рыночные риски. От них также могут пострадать любые субъекты рынка. Они проявляются в неадекватной (неожиданной) реакции рынка на новые банковские продукты и услуги. Основной способ защиты - это своевременное исследования рынка и развитие маркетинга.

• 3.    Специфичные банковские риски. Они связаны с непосредственной деятельностью финансово-кредитной организации. К ним относятся операционные риски - кредитный, инвестиционный, риски изменения базовых параметров - ликвидности, процентный, валютный и т.д.

Согласно Базельскому комитету по банковскому надзору, риски делятся на внешние и внутренние. Возможности управления (регулирования) внешними рисками у коммерческого банка ограничены. К внешним, связанным с изменением ситуации в экономике в целом, относятся: страновые, валютные, финансовые, правовые риски и риск стихийных бедствий. К внутренним - риски по отдельным операциям, риск несбалансированной ликвидности, риски, связанные с последствиями принятия некачественный решений, риск потери репутации.

Согласно Базельскому комитету по банковскому надзору риски делятся на внешние и внутренние. Возможности управления (регулирования) внешними рисками у кредитно-финансового учреждения ограничены. К внешним, связанным с изменением ситуации в экономике в целом, относятся: страновые, валютные, финансовые, правовые риски и риск стихийных бедствий. К внутренним - риски по отдельным операциям, риск несбалансированной ликвидности, риски, связанные с последствиями принятия некачественный решений, риск потери репутации.

По методам расчета риски подразделяются на комплексные (включают оценку и прогнозирование величины риска и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности) и частные (основываются на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по определенным банковским операциям).

По степени риска степень банковского риска определяется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции.

По временному признаку анализ ретроспективных рисков даст возможность более точно прогнозировать и оценивать текущие и перспективные.

По возможности страхования банковские риски подразделяются на две категории: защищаемый (страхуемый) банковский риск (риски, которые могут быть представлены в режиме внешнего страхования надлежащим страховым учреждениям) и нестрахуемый банковый риск (типы риска, по которым отсутствует рекомендация определенных страховых продуктов на страховом рынке).

По форме проявления банковские риски возможно, кроме того, поделить на регулярные и несистематические. Регулярные риски формируются как возможность изменчивости экономического утверждения кредитно-экономического учреждения вследствие замены единой ситуации в банковской концепции в целом. Несистематические риски обозначают вероятность смещения в худшую сторону экономического состояния единичного кредитно-финансового учреждения, если положение банковской концепции в целом остается устойчивым.

Ключевые виды банковских рисков, такие как кредитный, валютный, процентный риски, в первую очередь, связаны с триединой целью коммерческого банка, состоящей в:

• -    удовлетворении рыночного запроса, ориентированного на обеспечение движения денежных средств в экономике;

• -    развитии и сохранении репутации самого надежного и безопасного финансового партнера бизнеса и населения, стабильного работодателя;

• -    получении запланированной прибыли, приращении стоимости бизнеса и доходов собственников.

Процентный риск - вероятность получения убытков по причине колебаний процентных ставок, несовпадения времени возмещения обязательств, требований, несоответствие изменений процентных ставок. Рыночная цена финансовых инструментов с зафиксированной рентабельностью уменьшается при удорожании рыночных ставок, увеличивается при их снижении.

Выдача долгосрочного кредита сопряжена с риском, появляющимся при повышении кредитных ставок на рынке, обнаружении потерянной выгоды в результате снижения доходности по ранее выданному кредиту. Финансовые инструменты с гибкой ставкой напрямую зависят от рыночных ставок. Инструменты, не имеющие рыночных котировок, подвергаются риску вне зависимости от наличия или отсутствия отчетности потерь по ним.

Особенности банковских рисков связаны со спецификой данного рода деятельности. Предметом труда сотрудников служат денежные средства или ценные бумаги. В большинстве своем служащие управляют, обеспечивают или непосредственно участвуют в процессах движения денежных средств. Финансовые или спекулятивные факторы угроз превалируют в предпринимательских рисках бизнеса. А ошибки персонала по значимости конкурируют с вероятностью неблагоприятного развития рыночной конъюнктуры.

Процентный риск связан с вероятностью изменения процентных ставок и, так или иначе, отражает угрозы динамики конъюнктуры кредитного рынка. Изменение рыночных ставок значительно влияет на размер разницы между операционными доходами и расходами деятельности.

Качество управления портфельными инвестициями и конъюнктура фондового рынка определяют размер рыночного риска, который также важен в банковском секторе. Суть его состоит в том, что банк может понести потери в случае снижения стоимости кредитов, взятых под фиксированный процент, или ценных бумаг, имеющих фиксированный доход. Такое происходит при росте процентных ставок и может иметь неприятные последствия.

ЦБ РФ регулирует и предписывает исполнять подведомственным структурам огромное число указаний, под особым вниманием органа находятся и банковские риски. В практике регулирования главный банк России опирается на рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, созданный ЦБ стран G10 в 1975 году после серии банкротств крупных финансовых институтов.

За время своей работы комитет выпустил последовательно три варианта стандарта, которые в профессиональной среде «окрестили» Базель-I, Базель-II и Базель-III. Методы и принципы надзора за управлением рисками банковской деятельности, заложенные в эти документы, постепенно получили распространение во многих странах помимо G-10, включая и Россию. При этом поступательное внедрение требований носит обязательный характер.

Таким образом, сущность банковских рисков – стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Потери выражаются в недополучении доходов и в осуществлении расходов сверх прогнозируемых размеров, а также в недополучении прибыли или понесении убытков, что может привести к потере ликвидности и небезопасному функционированию банка.