Понятие, сущность, классификация банковских рисков

Согласно Мягковой Т. Л., под рисками в банковской деятельности понимается ничем необусловленная возможность снижения величины доходов, увеличения расходов, уменьшения прибыли, снижения величины собственного капитала кредитной организации. Как правило, банковские риски возникают ввиду обстоятельств, возникновение которых не зависит от самого коммерческого банка.

Согласно Мягковой Т. Л., банки всегда сравнивают риск предстоящего события, т. е. расчетную величину возможных потерь, связанных с таким событием с затратами, которые необходимы для минимизации негативных последствий данного события, если оно, конечно же, произойдет. Также они могут сравнить данный риск с возможными выгодами, которые можно получить от возникновения такого события.

Банковские риски несут в себе уровень потерь для деятельности любого коммерческого банка. Согласно Коваленко О. Г. и Медведевой О. Е., риски, которые охватывают экономику отдельно взятого коммерческого банка, связаны с его конкретной деятельностью, умением эффективно управлять проходящими через него денежными потоками.

Переходя к классификации банковских рисков, отметим, что банковские риски разнообразны и их возникновение напрямую определяет сферу деятельности коммерческого банка.

Согласно Богданкевичу О. А., к основным банковским рискам относятся следующие риски: кредитный риск; страновой риск; рыночный риск; риск ликвидности; операционный риск; стратегический риск; риск потери деловой репутации банка.

Говоря более конкретно про банковские риски, приведем классификацию банковских рисков.

Согласно Мягковой Т. Л., имеется следующая классификация банковских рисков по основным видам. Данная классификация представлена в таблице 1.

Таблица 1 - Классификация банковских рисков по основным видам

Наряду с представленной классификацией банковских рисков, Мягкова Т. Л. приводит фасетную систему классификации банковских рисков, а именно:

• 1)    по времени возникновения (ретроспективные, текущие, перспективные);

• 2)    по степени (низкие, умеренные, полные).

Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, которое ведет к потере средств банком;

• 3)    по типу банка (специализированные, отраслевые, универсальные);

• 4)    по сфере влияния (внутренние и внешние);

• 5)    по основным факторам возникновения (политические и экономические);

• 6)    по составу клиентов (мелкие, средние и крупные);

• 7)    по характеру учета операций (риски по балансовым и по забалансовым операциям).

В свою очередь, и те, и другие подразделяются на риски по активным операциям и риски по пассивным операциям. По активным операциям имеются такие риски, как процентные, портфельные, риски инфляции, лизинговые и т. д. По пассивным операциям имеются такие риски, как риски, которые связаны с увеличением уставного капитала за счет прибыли или риски по депозитным операциям;

• 8)    по возможности регулирования (открытые и закрытые).

Открытые риски банк не имеет возможности локализовать. Что касается закрытых рисков, то они регулируются путем проведения политики диверсификации, т. е. путем широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объема операций банка; страхования кредитов и депозитов.

Кроме этого, согласно Тепману Л. Н и Эриашвили Н. Д., риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки при осуществлении своей деятельности, могут быть как чисто банковскими, так и общими.

Чисто банковские риски непосредственно связаны с деятельностью коммерческого банка.

Если говорить про общие риски, то они складываются в результате воздействия внешних факторов, которые не зависят от деятельности банка.

Таким образом, мы рассмотрели понятие, сущность, классификацию банковских рисков.