Порядок открытия, ведения и закрытия счетов клиентов

Актуальность данной темы заключается в том, что современная банковская деятельность невозможна без использования передовых информационных технологий, позволяющих повысить качество предоставляемых услуг и расширить их перечень. Особую роль внедрения кредитными организациями новых банковских технологий и приобретает применительно к расчетно-банковскому обслуживанию юридических и физических лиц. Кредитные организации, наделенные правом на открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, должны оперативно удовлетворять потребности в своевременном проведении платежей у организаций и населения. Становится бесспорно, что потребности гражданского оборота в разнообразных финансовых инструментах требует, как расширения круга возможных банковских счетов, так и развития регламентации уже предусмотренных законодательством видов банковских счетов, а также порядка их открытия, ведения и закрытия [1].

В действующем законодательстве установлен порядок открытия и ведения банковских счетов:

• 1.    Гражданский кодекс РФ - глава 45.

• 2.    Федеральный закон от «О банках и банковской деятельности» -статья 30.

• 3.    Инструкция Центрального Банка РФ «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)». Приложение № 1

«Карточка с образцами подписей и оттиска печати». В банковских учреждениях предприятиям, объединениям, организациям и учреждениям открываются расчетные, текущие и бюджетные счета [6].

Банк принимает внутренний документ, содержащий банковские правила, согласно которым устанавливается:

• 1.    распределение между структурными подразделениями банка компетенций в области открытия и закрытия банковских счетов;

• 2.    порядок ведения и хранения книги регистрации открытых счетов клиентов;

• 3.    процедуры установления наличия по местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;

• 4.    порядок открытия и закрытия банковских счетов;

• 5.    порядок изготовления кредитной организацией документов, используемых при открытии и закрытии банковских счетов [2].

Прядок открытия расчетного счета в банке для юридического лица – резидента в банк представляются документы:

• а)    свидетельство о государственной регистрации юридического лица

• б)    учредительные документы юридического лица

• в)    лицензии (разрешения)

• г)    карточка с образцами подписей и оттиска печати;

• д)    документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете; а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

• е)    документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

• ж)    свидетельство о постановке на учет в налоговом органе [2].

При завершении открытия банковского счета, банковский счет является открытым с внесением записи об открытии банковского счета в книгу регистрации открытых счетов. Запись об открытии банковского счета должна быть внесена в книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора[4].

Основанием для закрытия банковского счета является прекращение договора банковского счета в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации [6]. Закрытие банковского счета осуществляется внесением записи о закрытии соответствующего банковского счета в книгу регистрации открытых счетов. Запись о закрытии банковского счета должна быть внесена в книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения соответствующего договора, если законодательством Российской Федерации не установлено иное. В случае изменения клиенту номера счета вносятся соответствующие изменения в книгу регистрации счетов, а в налоговый орган по месту нахождения клиента посылается извещение об изменении номера счета [3].

Таким образом, на основании изложенных данных статьи, можно сделать заключение, о том, что только при правильном и строгом соблюдении всех норм и правил будет осуществляться открытие и последующие составляющие банковских счетов. Банки являются посредниками между теми, у кого есть временно свободные денежные средства, и теми, кто в данное время в этих средствах нуждается. Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств.