Повышение финансовой грамотности населения как фактор развития национального финансового рынка (опыт Санкт-Петербургского государственного университета)

Уровень финансовой грамотности граждан Российской Федерации, с одной стороны, обеспечивает личную финансовую безопасность индивидов, экономическое благополучие домашних хозяйств, с другой стороны, во многом определяя объем и структуру спроса на финансовые услуги и продукты, является

ГРНТИ 06.01.45

EDN ZQBINA

Сергей Анатольевич Белозёров – доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой управления рисками и страхования Санкт-Петербургского государственного университета, руководитель Центра финансовой грамотности (Финансовой клиники) Санкт-Петербургского государственного университета.

Елена Васильевна Соколовская – кандидат экономических наук, старший научный сотрудник, доцент кафедры управления рисками и страхования Санкт-Петербургского государственного университета, сотрудник Центра финансовой грамотности (Финансовой клиники) Санкт-Петербургского государственного университета.

Статья поступила в редакцию 04.05.2023.

важным фактором развития российского финансового рынка, а, следовательно, и национальной экономической системы [1]. Необходимость повышения уровня финансовой грамотности определяется также стремительным развитием современных финансовых технологий, которое началось сравнительно недавно, но идет быстрыми темпами [2].

Основной целевой аудиторией для повышения финансовой грамотности выступают школьники, студенты и пенсионеры. При этом, отдельное внимание следует уделять разработке учебно-методического обеспечения для преподавания финансовой грамотности студентам неэкономических специальностей [3]. Населению необходимы базовые знания о традиционных и современных финансовых продуктах и услугах, способах их получения, а также о перспективах развития финансового рынка в целом. Особую важность в процессе повышения финансовой грамотности приобретает ознакомление с современными финансовыми технологиями, а также приобретение навыков самостоятельного сравнительного анализа финансовых продуктов и эффективного управления индивидуальным риском.

Центр финансовой грамотности (Финансовая клиника СПбГУ)

Санкт-Петербургский государственный университет (СПбГУ) активно участвует в процессе повышения уровня финансовой грамотности граждан РФ. В 2015 г. в СПбГУ был создан Центр финансовой грамотности (Финансовая клиника) СПбГУ (ЦФГ СПбГУ) [4; 5].

ЦФГ является уникальным проектом СПбГУ. Аналогов в российских ВУЗах не существует. ЦФГ ориентирован на организацию клинической формы практики для студентов СПбГУ. Клиническая форма образования предусматривает осуществление обучающимися профессиональной деятельности общественно-полезной направленности, ориентируя их на творческую самореализацию. Подобный формат позволяет усилить осознанное освоение студентом выбранной им профессии. Консультации Финансовой клиники бесплатны и доступны для желающего получить их. За консультацией или практическим советом через сайт может обратиться и школьник, и пенсионер.

Проведение практики по модели клиники ЦФГ отражено в рабочих программах:

• •    053256 Преддипломная практика;

• •    058557 Учебная практика;

• •    018903 Учебно-исследовательская практика;

• •    058528 Учебная практика;

• •    058526 Производственная практика.

Финансовая клиника СПбГУ решает общественно-значимые (финансовое консультирование) и образовательные задачи, вовлекая в свою деятельность научно-педагогических работников и студентов всех уровней образования. Прохождение практики в ЦФГ интерактивно и предполагает, в частности, профессиональное взаимодействие «студент – преподаватель», «студент – студент/студенты», «студенты – обучающиеся колледжей (школ)», «студент – гражданин, обратившийся в ЦФГ за консультацией». Интерактивные методы подготовки включают не только совместные обсуждения и дискуссии, но и деловые/ролевые игры, тренинги, имитации профессиональных консультаций, особое взаимодействие с преподавателем в процессе совместной работы по формированию рекомендаций по преодолению конкретных финансовых проблем. С помощью имитационной и игровой моделей определяется систематизированный контекст профессиональной деятельности, социальное и психологическое содержание финансового консультирования.

Работа ЦФГ повышает качество предоставления образовательных услуг; создает альтернативу прохождения производственной практики; помогает решить практические задачи, дает возможность формирования социального капитала; обеспечивает практическую работу в известном коллективе; Финансовая клиника обеспечивает формирование положительного имиджа СПбГУ в сфере бизнеса, среди работников государственных органов и будущих абитуриентов и преподавателей, вклад в социальный капитал, увеличение внешних контактов, привлечение абитуриентов, привлечение дополнительных ресурсов, возможность участия в государственных проектах.

За период работы ЦФГ практику в Центре прошли около 120 студентов Санкт-Петербургского государственного университета.

Онлайн-курсы СПбГУ, направленные на формирование у обучающихся УК-10 «Экономическая культура, в том числе финансовая грамотность», реализуемые с использованием информационно-коммуникационных технологий

Научно-педагогическими работниками СПбГУ в 2019 году подготовлен и размешен на национальной платформе «Открытое образование» онлайн-курс «Финансовая грамотность». Национальная платформа «Открытое образование» – современная образовательная платформа, предлагающая онлайн-курсы по базовым дисциплинам, изучаемым в российских университетах. Платформа создана Ассоциацией «Национальная платформа открытого образования», учрежденной ведущими университетами, среди которых МГУ им. М.В. Ломоносова, СПбПУ, СПбГУ, НИТУ «МИСиС», НИУ ВШЭ, МФТИ, УрФУ и Университет ИТМО [6].

В рамках данного курса рассмотрены источники финансовых ресурсов населения, возможности прибыльного размещения временно свободных денежных средств частных лиц с целью их сбережения и накопления, обязательное и добровольное страхование в жизни человека, налогообложение доходов и имущества физических лиц, способы привлечения дополнительных финансовых ресурсов. Эти аспекты конкретизированы для условий различных этапов жизненного цикла человека. Рассмотрены такие вопросы: как оптимальным образом построить бюджет школьнику, какие ловушки ожидают индивида с первыми заработанными средствами, как осуществить масштабные жизненные планы и сберечь средства на период зрелости, как влияет налогообложение на финансовые решения индивида.

Акцентом курса является финансовая грамотность на разных этапах жизненного цикла как предпосылка оптимальной структуры потребления с учетом разной величины доходов, получаемых в течение жизни. Дистанционный формат реализации дисциплины предполагает просмотр тематических видеолекций, изучение дополнительных материалов и выполнение тестовых заданий с автоматизированной проверкой результатов, тестирование по пройденному материалу. Для получения сертификата необходимо выполнить все задания, тесты и написать финальный экзамен. Обучение на курсе не требует специальной подготовки [7].

Программа курса включает темы, связанные с банковскими услугами и продуктами для физических лиц, страхованием, рынком ценных бумаг, налогообложением физических лиц, финансами домашнего хозяйства и финансовым поведением индивида, защитой прав потребителя в сфере ЖКХ (табл. 1). Основные компетенции, приобретаемые обучающимися по завершении курса «Финансовая грамотность», следующие:

• •    умение анализировать возможности прибыльного размещения временно свободных денежных средств частных лиц с целью их сбережения и накопления, рассчитывать издержки и затраты привлечения финансовых ресурсов, оценивать последствия применения вычетов по налогу на доходы физических лиц, а также сравнивать параметры финансовых продуктов;

• •    знание источников формирования финансовых ресурсов населения, направлений сбережения и инвестирования частных лиц, способов привлечения дополнительных финансовых ресурсов, а также основных характеристик финансовых продуктов и услуг.

• •    владение базовой финансовой терминологией и технологиями сбора первичной финансовой информации.

В 2020 году с учетом требований и потребностей различных уровней подготовки: бакалавриат, магистратура, аспирантура (ординатура), авторами курса «Финансовая грамотность» на его основе подготовлены три онлайн-курса для соответствующих уровней подготовки обучающихся: «Основы финансовой грамотности», «Финансовая грамота», «Основы финансовой культуры». Реализация данных курсов на платформе «Открытое образование» стартовала в сентябре 2020 года.

Курс «Основы финансовой грамотности» предназначен для обучающихся бакалавриата неэкономических специальностей. Целью данного курса является формирование у обучающихся понимания базовых основ грамотного финансового поведения. В процессе изучения курса обучающиеся знакомятся с понятием «финансовая грамотность», приобретают основные практические навыки, которые необходимы для принятия взвешенных решений на финансовом рынке. С учетом уровня подготовки слушателей было принято решение использовать сокращенный перечень тем курса «Финансовая грамотность», которые, тем не менее, затрагивали бы ключевые аспекты финансовой грамотности в современных условиях.

В частности, курс включает изучение банковских услуг и продуктов для физических лиц в части банковских вкладов, сбережений, расчетов и банковского кредитования физических лиц, а также понятие банковских сертификатов и векселей. Рассмотрены платежные мобильные системы. В рамках страхового модуля рассмотрены базовые понятия страхования, понятия страхового договора и страхового случая, а также принципов возмещения ущерба. Также представлены основные виды страхования. В модуле, посвященном изучению ценных бумаг, проанализировано понятие ценных бумаг и их основные виды (акции, облигации, векселя, чеки, сертификаты), а также их ключевые характеристики. В рамках налогового модуля рассмотрены основные понятия налогообложения, отдельные агрегированные виды налогов, особенности налоговой системы России.

Таблица 1

Развернутая структура онлайн-курса СПбГУ «Финансовая грамотность»

Наименование модуля	Содержание модуля
Модуль 1. Банковские услуги и продукты для физических лиц	Банки. Основные функции в условиях рыночной экономики. Банковские вклады для физических лиц. Организация банком сбережений физических лиц. Кредитование банком физических лиц. Организация банком расчетов физических лиц. Пластиковые карты
Модуль 2. Страхование как институт финансовой защиты физических лиц	Основные понятия страхования. Социальное страхование. Пенсионные системы. Система негосударственного (корпоративного, индивидуального) пенсионного обеспечения
Модуль 3. Рынок ценных бумаг	Понятие ценных бумаг и их виды. Акции и их виды. Облигации и их виды. Прочие ценные бумаги. Производные финансовые инструменты. Инфраструктура рынка ценных бумаг. Фондовая биржа и ее деятельность. Инвестиционные посредники на фондовом рынке
Модуль 4. Налоги, уплачиваемые физическими лицами в России	Основные понятия налогообложения. Налоговая система России. Налог на имущество физических лиц. Налог на доходы физических лиц. Налоговые последствия инвестиционных решений населения
Модуль 5. Финансы домашнего хозяйства: содержание и основные понятия. Финансовое поведение индивида	Финансы домашнего хозяйства. Доход и расходы домашнего хозяйства. Финансовое планирование индивида. Жизненный цикл индивида и его основные этапы. Модели принятия индивидуальных экономических решений. Поведение потребителя при принятии индивидуальных финансовых решений
Модуль 6. Защита прав потребителя в сфере ЖКХ	Структура и особенности жилищно-коммунальных услуг. Качество услуги. Расходы потребителя услуг ЖКХ: структура и современные тенденции. Нормативно-правовая основа защиты прав потребителя в сфере ЖКХ. Права и основные проблемы потребителей услуг ЖКХ. Способы урегулирования претензий в сфере ЖКХ. Государственное регулирование и способы поддержки потребителей в сфере ЖКХ

Составлено авторами.

Модуль «Финансы домашнего хозяйства. Финансовое поведение индивида» посвящен исследованию понятий финансов домашнего хозяйства, его доходов и расходов, структуры бюджета, основ финансового планирования индивида, принципов ведения личного бюджета, сбалансированности личного бюджета, понятия выбора потребителя и основам оптимизации принятия финансовых решений. В рамках модуля «Защита прав потребителя в сфере ЖКХ» рассмотрены структура и особенности жилищнокоммунальных услуг, понятие качества услуги, расходы потребителя услуг ЖКХ, а также нормативноправовая основа защиты прав потребителя и способы урегулирования претензий в сфере ЖКХ.

Курс «Финансовая грамота» предназначен для обучения магистров неэкономических специальностей. Особое внимание в рамках курса уделяется формированию у слушателей умения нести ответственность за риски, связанные с самостоятельным выбором и использованием основных финансовых услуг и финансовых инструментов. Курс содержит расширенный, в сравнении с предыдущим уровнем, перечень тем. В частности, модуль «Банковские продукты и услуги для физических лиц» дополнен материалами, раскрывающими организацию банком сбережений физических лиц, приведены принципы банковского кредитования, способы привлечения кредита, обеспечение банковского кредита. Также подробно рассмотрены такие понятия как кредитная заявка, овердрафт, контокоррентный кредит.

Модуль «Рынок ценных бумаг» дополнен лекциями о производных ценных бумагах, инфраструктуре рынка ценных бумаг, деятельности фондовой биржи и инвестиционных посредников на данном рынке. Налоговый модуль дополнен лекциями, посвященными налогу на доходы физических лиц, особенностям его взимания и уплаты. Модуль по финансам домашнего хозяйства и финансовому поведению дополнен материалами о жизненном цикле индивида, его основных этапах, базовых концепциях финансовой и экономической грамотности, особенностях поведения потребителя при принятии индивидуальных финансовых решений.

Курс «Основы финансовой культуры» предназначен для обучающихся аспирантуры неэкономических специальностей и ординатуры. В рамках данного курса перечень тем курса «Основы финансовой грамотности» расширен следующими составляющими. В рамках модуля «Страхование» дополнительно рассматриваются социальное страхование, пенсионные системы и система негосударственного пенсионного обеспечения в целом. В рамках налогового модуля более подробно рассматриваются налоговые вычеты по НДФЛ – социальные и имущественные, а также налоговые последствия инвестиционных решений, в том числе изучается то, как облагаются налогами доходы физических лиц от инвестирования, рассматриваются налоговые последствия купли-продажи недвижимости и вложений в ценные бумаги.

Актуальность управления индивидуальным риском и изучения современных технологий, которые меняют финансовый рынок, способствуя формированию новых моделей ведения бизнеса, обусловила разработку научно-педагогическими работниками СПбГУ курса «Противодействие финансовому мошенничеству и управление индивидуальным риском» [8]. Данная дисциплина, наравне с реализованными онлайн-курсами СПбГУ «Финансовая грамотность», «Страховое дело», «Современные финансовые технологии», формирует пул междисциплинарных курсов, которые содержат базовые знания об управлении индивидуальным риском, способствуют повышению финансовой грамотности в части ориентирования на рынке современных финансовых услуг и предназначены для обучающихся любых направлений подготовки.

Курс направлен на повышение киберграмотности слушателей. Он рассматривает потенциальные мошеннические схемы, как составляющие индивидуального риска, с которым сталкивается человек на современном финансовом рынке, а также основные методы управления этим риском. Особое внимание уделено страхованию, как инструменту управления индивидуальным риском. Результатом освоения дисциплины является формирование у обучающихся базовых знаний об управлении индивидуальным риском и предпосылках возникновения финансового мошенничества, психологии мошеннического поведения, а также об основных методах противодействия финансовому мошенничеству в странах мира и в России. Прикладной характер имеет повышение финансовой грамотности в части противодействия финансовому мошенничеству, а также эффективного управления индивидуальным риском.

Программа курса включает четыре модуля. Рассмотрены теоретические основы и основные предпосылки возникновения мошенничества как разновидности оппортунистического поведения, социально-психологические предпосылки мошенничества. Также в лекциях рассматриваются понятие и методы социальной инженерии, основные виды мошенничества в разрезе «традиционного» (финансовые пирамиды, мошенничество с банковскими картами) и кибермошенничества (фишинг и его разновидности, взлом корпоративной почты, программы-вымогатели). В конце каждой лекции на соответствующую тему особое внимание уделено методам защиты от того или иного вида мошенничества. Часть лек- ций курса посвящена современным технологиям как инструменту противодействия финансовому мошенничеству. Отдельный модуль посвящен страхованию, как инструменту управления индивидуальным риском.

В табл. 2. представлены данные о количестве слушателей онлайн-курсов СПбГУ, направленных на формирование у обучающихся УК-10 «Экономическая культура, в том числе финансовая грамотность», реализуемых на платформе «Открытое образование».

Статистика слушателей онлайн-курсов СПбГУ по финансовой грамотности на платформе «Открытое образование»

Таблица 2

Наименование онлайн-курса	Период	Количество слушателей, чел.
Финансовая грамотность	10.2019-02.2023	39590
Финансовая грамота*	2021-2022 уч. год	2459
Основы финансовой грамотности*	2021-2022 уч. год	2825
Основы финансовой культуры*	2021-2022 уч. год	419
Противодействие финансовому мошенничеству и управление индивидуальным риском	09.2021-02.2023	2027

* Данные приведены по количеству обучающихся бакалавриата, магистратуры, аспирантуры неэкономических специальностей и ординатуры СПбГУ.

Составлено авторами.

Заключение

Как вывод следует отметить, что реализация авторских курсов на открытой образовательной онлайн-платформе способствует повышению финансовой грамотности потребителей современных финансовых услуг, а также углублению знаний экономических агентов, осуществляющих или планирующих деятельность на финансовом рынке.