Повышение эффективности использования финансовых ресурсов организации за счет диверсификации ее деятельности

В настоящее время многие предприятия вынуждены уделять все больше внимания на проблемы, которые связаны с формированием и повышением эффективности использования своих финансовых ресурсов, а также искать новые источники для улучшения своего состояния. Основными задачами финансового обеспечения являются определение необходимого для успешного развития объема финансовых ресурсов и оптимизация структуры источников их формирования с целью обеспечения эффективности производства с одновременной минимизацией риска банкротства [3, с. 75].

Использование финансовых средств осуществляется по следующим направлениям:

– инвестирование в капитальные вложения на расширение производства;

– инвестирование в ценные бумаги;

– платежи в бюджет, банковскую систему, взносы во внебюджетные фонды;

– образование денежных фондов и резервов.

Выделим основные источники формирования финансовых ресурсов:

– Доходы предприятия (прибыль от основной деятельности, от финансовых операций, от прочей деятельности).

– Денежные фонды (уставной, амортизационный, резервный и другие, фонд развития производства).

– Привлеченные средства (бюджетные субсидии, страховые возмещения, кредиты банков и организаций).

Как правило, основной задачей каждого коммерческого предприятия является максимальное извлечение прибыли, и в связи с этим часто возникает проблема выделения эффективных коммерческих операций для достижения данных целей [5, с. 99103].

Одним из способов успешного выживания хозяйственных систем в конкурентной среде и наращивания ими финансовых средств является диверсификация их деятельности для гибкости приспосабливани-ия к условиям рынка.

Задачей руководства предприятия является снижение степени риска. Для этого используются различные способы: диверсификация, страхование, лимитирование, резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов, распределение риска, получение большей информации о предстоящем выборе в результатах, использование различных форм расчетов между продавцом и покупателем, учет и распределение транспортных рисков при осуществлении сделок и другие способы [2, с. 577].

Диверсификация деятельности организации – процесс расширения ассортимента производимой продукции и расширение или переориентация рынков сбыла, освое- ние нового вида производства для улучшения финансово-хозяйственной деятельности организации. Зачастую данный процесс заключается в расширении производственной структуры и переходу к многопрофильному производству.

Главная цель диверсификации деятельности – формирование инвестиционного портфеля таким образом, чтобы в случае падения доходов, получаемых от одних инвестиций, рост доходов от других сгладил ситуацию и компенсировал это падение. Максимального эффекта можно дос- тичь, добавляя в портфель различные активы. Диверсификация повышает рентабельность предприятия, при этом финансовые риски значительно снижаются. Применяя диверсификацию на практике, предприятие становится более конкурентоспособным, а значит, более прибыльным.

При применении организацией диверсификации управление финансовыми ресурсами имеет следующие положительные черты (рис. 1).

Рис. 1. Положительные черты управления финансовыми ресурсами при диверсификации деятельности организации

Рентабельность собственного капитала – один из важнейших коэффициентов, используемый инвесторами и собственниками бизнеса, который показывает, как эффективно были использованы вложенные (инвестированные) в предприятие деньги.

РСК = Пчист / СКСР* 100  %, где РСК – показатель рентабельности собственного капитала,

Пчист – сумма чистой прибыли,

СКСР – среднегодовая стоимость собственного капитала.

Среднегодовую стоимость активов и собственного капитала определяют как среднюю арифметическую за анализируемый год (округлить до целого).

Данный показатель показывает, сколько прибыли от продаж, или прибыли до нало- гообложения, или чисто прибыли приходится на каждый рубль собственного имущества. Если у предприятия чистая прибыль отрицательная, т.е. чистый убыток, а также собственный капитал отрицательный, то в таком случае, рентабельность собственного капитала определить невозможно, в связи с отсутствием собственного капитала [4, с. 415]. Увеличения рентабельности можно достичь 2 способами: увеличением прибыли и снижением издержек.

Собираясь заняться планированием в диверсифицированной компании, необходимо учитывать специфику каждой из отраслей бизнеса. В большинстве случаев диверсификация делает бизнес более устойчивым, помогает ему быстрее приспо- сабливаться к меняющимся условиям рынка [1, с. 1-5].

Благодаря диверсификации, можно получать доход от разных направлений дея- тельности. Однако важно помнить, что для благополучного исхода дела необходимо грамотно планировать затраты и учитывать особенности ведения бизнеса.