Практические аспекты обеспечения принципов банковского кредитования

В экономике кредитные отношения базируются на определенной методологической основе, где одним из важнейших элементов методологического обеспечения кредитных операций являются именно принципы кредитования, соблюдение которых в процессе организации предоставления и погашения кредитов являются необходимыми.

В экономической литературе нет единства взглядов на состав и содержание принципов кредитования. Одни авторы выделяют четыре [9], другие пять [8], остальные шесть [10] принципов современной организации кредитования.

Определение термина "принцип" подается в "Новом толковом словаре украинского языка" как "основное исходное положение, основа; особенность, положена в основу создания или осуществления чего-либо; правило, положенное в основу" [7, с.714]. В.Д. Лагутин по этому поводу отмечает, что "принципы банковского кредитования - это основные исходные положения, на которые опирается теория и практика кредитного процесса" [4, с. 45].

В системе принципов банковского кредитования особое место занимают специфические принципы, залогом эффективности которых является обязательность их соблюдения в практической реализации взаимоотношений, которые возникают между кредитором и заемщиком.

В научном плане системный подход к исследованию принципов кредитования является единственно правильным. По мнению В.С. Марцина "в системном подходе реализуется и конкретизируется научное понимание принципов кредитования как взаимосвязанной целостной совокупности определенных положений и понятий" [6, с. 18].

Подробно остановимся на оценке и рассмотрении принципов кредитного обеспечения, которые отражают сущность кредита.

Принцип срочности означает, что кредитор передает временно свободные средства, находящиеся в его распоряжении заемщику на определенный четко оговоренный срок, который стороны должны согласовать в момент вступления в кредитные отношения. Для всех субъектов кредитных отношений имеет важное значение соблюдения принципа срочности, поскольку нарушение которого может закончиться предъявлением банком к заемщику финансовых требований.

Для кредитора своевременный возврат средств, предоставленных в ссуду является одним из существенных факторов поддержания ликвидности, для заемщика является одним из факторов влияния на возможность получения новых кредитов, а также возможность избежания уплаты повышенных процентных платежей за просроченные ссуды.

Банкам при кредитном обеспечении сельскохозяйственных предприятий не всегда правильно удается определить срок погашения кредита, который определяется исходя из продолжительности кругооборота капитала и окупаемости капиталовложений (проекта). Итак, важное значение для сельскохозяйственных товаропроизводителей имеет принцип срочности, ведь чем длиннее будет срок кредитования, тем выше риск непогашения ссуды.

Исходным в системе банковского кредитования является принцип возврата, который отмечает, что заем должен обязательно быть возвращен кредитору после его использования заемщиком.

Принцип возвращения лежит в основе организации кредитных отношений, полностью зависит от эффективной работы банка с индивидуальным заемщиком, а кредитные отношения необходимо строить так, чтобы полученная заемщиком чужая собственность в его хозяйстве осуществила круговорот и вернулась к кредитору. Если ссуда не будет возвращена потеряется экономическое содержание кредита и кредит превратится в безвозвратное финансирование.

При нарушении данного принципа кредитования предоставить новые займы будет невозможно, поскольку произойдет превращение срочной задолженности по кредитам в просроченную, а возвращены займы являются одним из ресурсов кредитного обеспечения. Как правило, новые кредиты не будут предоставляться в связи с наличием просроченных ссуд.

Субъекты, которые намерены вступить в кредитные отношения должны четко оговорить цель, на которую будут использованы кредитные средства, ведь только реализация конкретной цели (проектов, мероприятий) на которую выдан кредит, может обеспечить возможность предприятия погасить ссуду.

Целевой характер кредитного обеспечения всегда должен вызывать необходимость вложения предоставленных во временное пользование средств в конкретные хозяйственные проекты, определенные в кредитном договоре между банком и заемщиком.

Целевой характер кредита означает определение конкретных направлений применения дополнительных средств. Для сельскохозяйственной отрасли основном данные направления являются стандартными - это заготовка семян, удобрений, кормов, горючесмазочных материалов и прочее.

Со стороны банковского учреждения необходимо усилить контроль за целевым использованием привлеченных средств. По мнению М.Я. Демьяненко "это требование означает не возврат к тотальному контролю в старину, а соблюдение одного из требований кредитования. Большинство кредитов являются льготными, поэтому всегда будет соблазн использовать их не по целевому назначению "[2, с. 22].

В том случае, когда банк выявляет факты использования кредита не по целевому назначению он имеет право досрочно расторгнуть кредитное соглашение.

Для некоторых видов кредитов, например, потребительского, важнейшее значение заключается в источнике погашения кредита, а не целевом использовании, а предоставление банковского кредита в виде овердрафта имеет сложность контроля целевого использования кредитных ресурсов. По нашему мнению, этот принцип не является универсальным, главное чтобы ссуда была возвращена заемщиком в оговоренное время, в полной мере и с соответствующими процентами.

Принцип обеспеченности не допускает убытков от невозврата клиентом ссуды вследствие невыполнения заемщиком своих обязательств. По мнению В.С. Марцина, данный принцип означает "против задолженности по займам, которая отражается в пассиве баланса клиента-должника, должно быть определенное имущество, учитываемое в активе его баланса, или обязательство третьего лица погасить долг банку" [5, с. 20]. В учебнике "Финансы, денежное обращение, кредит" подается такая трактовка принципа обеспеченности кредита "этот принцип заключается в необходимости обеспечения защиты имущественных интересов кредитора в случае возможного нарушения заемщиком взятых на себя обязательств и находит практическое отражение в таких формах кредитования, как заем под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности "[10, с. 337]. В учебнике "Основы банковского дела" указано, что принцип обеспеченности кредита "применяется с целью защиты интересов банка и недопущения убытков от невозвращения долга вследствие неплатежеспособности заемщика" [11, с. 63].

Снижение риска кредитной операции является главной целью реализации данного принципа. Залог, гарантия, свидетельство страховой компании, поручительство - это реальное обеспечение погашения долгов. Как исключение, без обеспечения банковский кредит предоставляется тем заемщикам, которые имеют высокую платежеспособность, и тесные деловые связи с банковским учреждением.

В процессе кредитного обеспечения кредитор должен требовать от заемщика не только возврат основной суммы долга, но и уплаты дополнительной платы (процента, комиссии) за пользование им, т.е. кредит должен быть возвращен с соответствующей оплатой за его пользование.

На практике реализация этого принципа осуществляется с помощью такого механизма как банковский процент, где ставка банковского процента является своеобразной "ценой" кредита.

Для кредитора стимулом экономической заинтересованности предоставления средств во временное пользование является получение платы за счет которой они покрывают расходы и получают доход. Для заемщика платность ссуды тоже имеет немаловажное значение, она должна составлять лишь часть прибыли, им полученного, в случае превышения процентной ставки нормы прибыли, заемщик теряет экономический стимул к ведению своей хозяйственной деятельности. Это заставляет заемщика вкладывать привлеченные средства в эффективные проекты.

Сельскохозяйственное предприятие нуждается в установлении банком невысокого размера платы за пользование кредитными ресурсами, что обусловлено низкой доходностью деятельности сельского хозяйства по сравнению с другими отраслями экономики.

Указанные выше принципы кредитования являются общеизвестными и по ним нет дискуссий среди ученых.

Мы считаем целесообразным отметить еще принцип договорного характера, регламентирующий взаимоотношения между кредитором и заемщиком. Данный принцип до сих пор остается без внимания принципов кредитного обеспечения, несмотря на то, что между участниками кредитного соглашения в обязательном порядке оформляется кредитное соглашение.

В рыночных условиях эффективная реализация кредитных отношений требует учета интересов субъектов данных отношений, как кредитора так и заемщика. Поэтому по нашему мнению, есть необходимость в выделении еще одного принципа банковского кредитования - принципа эффективности, который не нашел своего отражения в банковской практике, в котором положено максимальное удовлетворение участников кредитных отношений в результатах своей деятельности.

Л.П. Кроливецкая [3, с. 216], Л. Рябинина [8, с. 29] выделяют еще принцип дифференцированного характера кредитования. В процессе кредитного обеспечения учреждения банков дифференцируют заемщиков, т.е. используют субъективный подход к предоставлению кредитных ресурсов с целью защиты своих интересов. Это означает взвешенный подход к различным категориям потенциальных заемщиков со стороны коммерческого банка. Кредиторы предоставляют кредитные средства лишь тем заемщикам, могут их вовремя вернуть.

Дифференциации предшествует анализ кредитоспособности должника, позволяет оценить его финансовое состояние. Некоторые банковские учреждения оценивают и рискованность цели, то есть способность заемщика заработать средства для погашения долга в процессе его текущей деятельности, что, на наш взгляд, имеет смысл.

В учебнике "Банковское дело" приведены еще такие принципы, как эффективности, опосредованности кредиту платежного оборота, рационального кредитования [1, с. 251]. Эти принципы, на наш взгляд, повторяются в выше приведенных принципах кредитования.

Полученную совокупность принципов кредитного обеспечения изображена на рис. 1.

возвращениекредита целевой характер кредита

обеспечениекредита платностькредита дифференциальный характер кредита договорной характер кредита еффективностькредита

Рис. 1. Основные принципыкредитования

Подводя итог, необходимо отметить, что принципы кредитного обеспечения взаимосвязаны и вытекают из сущности кредита, поэтому ни одному из них нельзя предоставить преимущества. Именно их взаимодействие способствует эффективной организации кредитных отношений между кредитором и заемщиком.

Соблюдение на практике всех принципов банковского кредитования является обязательным для осуществления эффективной кредитной деятельности и только в комплексном их применении они могут обеспечить сбалансирование экономических интересов обоих субъектов кредитных отношений и заинтересовать в лучшей результативности и эффективности их деятельности.

Многим видам кредита не присущи перечисленные принципы. Так например, принцип обеспеченности и целевого характера использования не применяется при предоставлении коммерческого кредита, принцип срочности и целевого использования - до вложений "до востребования".

На наш взгляд, принципы банковского кредитования не являются постоянными, т.е. неизменными, потому что развитие экономики приводит их изменение и вызывает появление новых принципов кредитного обеспечения.