Практические аспекты оценки кредитоспособности организации в коммерческом банке

Анализ и оценка кредитоспособности заемщика необходима для того, чтобы решить вопрос, стоит ли давать ему кредит и, если да, на каких условиях: сумма, предоставляемая банком, срок, процентная ставка, график выплаты процентов и основной суммы кредита, необходимость залога. Делается это для минимизации рисков, связанных с невыплатой или выплатой не в срок настолько, насколько это возможно. Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику. Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить следующие критерии оценки кредитного риска и кредитоспособности клиента:

• - характер клиента;

• - способность заимствовать средства;

• - способность зарабатывать средства для погашения долга;

  -капитал;

• - обеспечение кредита;

• - условия, в которых совершается кредитная операция;

• - контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица, степень ответственности за погашение долга, четкость представления целей кредита, соответствие целей кредита кредитной политике банка.

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, дееспособность заемщика.

Способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности определяется ликвидностью баланса, прибыльностью деятельности заемщика, его денежными потоками.

Для такого критерия кредитоспособности клиента, как капитал, наиболее важны два аспекта оценки:

• - достаточность капитала;

• -    степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком).

Условия, в которых совершается кредитная операция (текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы), определяют степень внешнего риска банка.

Последний критерий — контроль, то есть законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора.

Способами оценки кредитоспособности клиента банка являются:

• - оценка менеджмента;

• - оценка финансовой устойчивости клиента;

• -    анализ денежного потока;

• - сбор информации о клиенте;

• - наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

Специфика оценки кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов определяет комбинацию применяемых способов оценки.

Кредитоспособность мелких предприятий также оценивается на основе финансовых коэффициентов кредитоспособности, анализа денежного потока и оценки делового риска. Использование банком финансовых коэффициентов и метода анализа денежного потока затруднено из-за состояния учета и отчетности у клиентов банка. У предприятий малого бизнеса, как правило, нет лицензированного бухгалтера. Еще одна особенность малых предприятий: их руководителями и работниками нередко являются члены одной семьи или родственники; личный капитал владельца часто смешивается с капиталом предприятия. При оценке кредитоспособности мелкого клиента учитывается финансовое положение владельца, определяемое по данным личного финансового отчета.

Система оценки банком кредитоспособности мелких заемщиков складывается из следующих элементов:

• - оценка делового риска;

• - наблюдение за работой клиента;

• - собеседования банкира с владельцем предприятия;

• - оценка личного финансового положения владельца;

• - анализ финансового положения предприятия на основе первичных документов.

Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении запрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории. Выделяют три основных метода оценки кредитоспособности физического лица:

• 1)    скорринговая оценка;

• 2)    изучение кредитной истории;

• 3)    оценка по финансовым показателям платежеспособности.

В модели, построенной на оценке в баллах системы отдельных показателей, значимость показателей кредитоспособности физического лица определяется через дифференциацию уровня максимальной балльной оценки.

Модель,    группирующая    информацию    о    показателях кредитоспособности физического лица. Например в скорринговой оценке целесообразности выдачи потребительского кредита выделяют три раздела:

• 1)    информация по кредиту;

• 2)    данные о клиенте;

• 3)    финансовое положение клиента.

Класс кредитоспособности физического лица можно определить на основе модели, содержащей шкалу баллов, которая строится в зависимости от значения показателя кредитоспособности.

В зависимости от класса кредитоспособности банк определяет шкалу предельных сроков и суммы кредита (процент от годового дохода клиента).

В России коммерческие банки используют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица. Они адаптированы к российским условиям. При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных анкеты клиента. По результатам заполнения анкеты определяют число набранных заемщиком баллов и подписывают протокол оценки возможности получения ссуды.

В основе показателей платежеспособности лежат данные о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Сбербанк России при выдаче единовременной ссуды рассчитывает платежеспособность индивидуального заемщика на базе данных о среднемесячном доходе за предшествовавшие шесть месяцев, который определяется по справке о заработной плате или по налоговой декларации. Доход уменьшается на обязательные платежи и корректируется на коэффициент, который дифференцируется в зависимости от величины дохода (от 0,3 до 0,6). Чем больше доход, тем больше корректировка.