Применение матрицы кредитных решений для оценки качества кредитного портфеля банка

Одним из этапов управления качеством кредитного портфеля банка должна быть оценка уровня риска невозврата кредитов, который находится в прямой зависимости от степени обесценения кредитного портфеля. Сопоставление размера РВПС (величина переменная) и размера кредитного портфеля (величина условно постоянная) позволяет определить степень его обесценения.

Полученный показатель позволяет своевременно выявлять возникающие у банка проблемы в управлении качеством кредитного портфеля и принимать адекватные меры по их устранению.

СОКП = (РВПС : КП) х 100 %

СОКП – степень обесценения кредитного портфеля банка, в %;

РВПС – созданный банком резерв на возможные потери по ссудам, в д.е.;

КП – сумма всего кредитного портфеля банка, в д.е. [1]

Рассчитаем степень обесценения кредитного портфеля на примере КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) за 2011-2013 года. [2]

СОКП (2011) = 3 631 912/65 300 000 *100% = 5,6%

СОКП (2012) = 4 915 171/69 300 000 *100% = 7%

СОКП (2013) = 7 485 421/65 472 773 *100% = 11,4%

В целях обеспечения единого подхода при оценке качества всего совокупного кредитного портфеля банка предлагается применять балльную систему оценки. Оценка качества кредитного портфеля в баллах производится согласно таблице соответствия расчетной величины СОКП и рейтинговых оценок качества кредитного портфеля банка.

Оценка качества кредитного портфеля банка

Степень обесценения кредитного портфеля СОКП , в %	0-4 %	5-14%	15-24%	25-49%	50 100%
Рейтинговая оценка в баллах	5	4	3	2	1

В 2011, 2012 и 2013 годах оценка состояния качества кредитного портфеля в баллах равнялась 4, то есть доля РВПС по отношению к кредитному портфелю составляет 5-12%. Это значение не является критическим (15% и более), однако ухудшение качества портфеля происходит не мгновенно. Следовательно, при превышении показателем СОКП порога в 5 %, риск-менеджер банка обязан провести анализ причин роста данного показателя и содействовать принятию мер по нейтрализации негативных факторов в работе банка с кредитами. Данная методика позволяет в процессе управления оперативно оценить качество кредитного портфеля и проследить динамику его изменения с целью принятия мер по улучшению ситуации в кредитной деятельности банка.

Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля банка целесообразно выбирать в соответствии с матрицей кредитных решений, основанной на анализе соотношения роста, стабилизации или снижения размера кредитного портфеля и уровня его качества. Изменение масштабов кредитной деятельности банка в разной степени отражается на качестве его кредитного портфеля, что обусловливает необходимость принятия различных управленческих решений, как в области формирования кредитного портфеля, так и в области управления его качеством.

На основании результатов анализа российского и международного опыта, обобщения экспертных оценок целесообразно использовать нижеприведенную градацию качества и величины кредитного портфеля банка при их сопоставлении.

Матрица кредитных решений коммерческого банка по обеспечению высокого качества кредитного портфеля

Качество кредитного портфеля банка	Кредитный портфель банка
	А. Рост	Б. Стабилизация	В. Снижение
1. Высокое	А1	Б1	В1
2. Среднее	А2	Б2	В2
3. Низкое	А3	Б3	В3

Качество кредитного портфеля банка можно считать высоким, если кредиты с просроченными сроками возврата составляют менее 2% (балл – 5); средним – если просроченная задолженность колеблется от 2% до 5% (балл – 4); низким – более 5% (балл – 3 и ниже) от величины кредитного портфеля банка. [1]

Показатель просроченной задолженности КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) по выданным кредитам за 2011-2012 гг. не превысил 7% (балл – 4). Следовательно, качество кредитного портфеля банка можно было считать средним. В 2013 году – 11,4% ( балл 3), т.е. качество кредитного портфеля – низкое.

Рост кредитного портфеля имеет место, если наблюдается его увеличение более чем на 5% по сравнению с предыдущим годом; стабилизацией – когда его величина изменилась на ± 5%; снижением – если его сокращение составило более, чем на 5%.

Кредитный портфель КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в 2013 году снизился по сравнению с 2012 на 5,52%, что говорит о снижении кредитного портфеля.

Исходя из предложенной градации, выделяем три области принятия кредитных решений путем сравнения вариантов возможного изменения качества кредитного портфеля банка и его величины. В результате такого сравнения формируется 9 секторов, каждому из которых соответствует индивидуальное кредитное решение.

Область В – снижение величины кредитного портфеля – представлена секторами В1, В2, В3. Кредитные решения в данной области сосредоточены преимущественно на вопросах приоритетного расширения кредитной деятельности банка и одновременно на вопросах повышения качества его кредитного портфеля.

При снижении размера кредитного портфеля и его низком качестве выбираем сектор В3.

В3 – кредитная политика банка неудовлетворительна. Требуется кардинальное изменение всех положений, касающихся кредитной деятельности банка, формирования кредитного портфеля и управления его качеством.

Применение матрицы кредитных решений представляет собой простой и эффективный инструмент управления для выбора наилучшего варианта компромисса между качеством кредитного портфеля (риском, доходностью и ликвидностью) и его величиной при росте, стабилизации.