Применение риск-менеджмента для совершенствования системы управления банковскими рисками

На сегодняшний день внедрение системы риск-менеджмента в деятельность банка представляется наиболее актуальным, так как коммерческие банки ежедневно могут испытывать риски с нестабильностью финансовой сферы и владением неполной информацией о контрагентах. При этом банки имеют возможность минимизировать значительную часть риска, что и будет рассмотрено в данной работе.

Управление рисками в банковской деятельности теоретически определяется как логическая разработка и выполнение плана по борьбе с потенциальными угрозами и потерями, то есть риск-менеджмент это процесс, при помощи которого банк выявляет риски, проводит оценку их величины, осуществляет их мониторинг и контролирует свои рисковые позиции, а также учитывает взаимосвязи между различными категориями рисков.

Общая цель процесса управления рисками состоит в том, чтобы оценить потенциальные убытки банков в будущем и принять меры предосторожности для решения этих потенциальных проблем, когда они возникнут.

Прежде чем рассмотреть особенности применения риск-менеджмента, стоит отметить, какие риски присущи коммерческому банку.

В целом банковская деятельность создает множество уникальных рисков, но в данном случае можно привести основные распространенные угрозы, встречающиеся практически в каждом банке.

• 1.    Кредитный риск. Одним из основных видов деятельности банка является кредитование, в свою очередь, как отмечают в научной работе Аджиева А.Ю. и другие авторы, «выявление источников риска и их понимание является основой в управлении кредитным риском» [2]. Когда часть выплат по кредиту не переводится банку или когда клиент испытывает финансовые проблемы, это способно вызывать кредитный риск. Такого рода финансовые потери возникают в результате неспособности кредитных клиентов погасить задолженность перед банками.

• 2.    Риск ликвидности – банки также в значительной степени сосредоточены на проблемах недостаточности ликвидных активов для компенсации потребностей в наличности или изъятии средств у вкладчиков и требований по кредитам. Обычно поддержание ликвидных позиций банков является одной из их важнейших задач, поскольку последствия низкого уровня ликвидности создают проблемы для банков в условиях банковской несостоятельности. Как отмечают в своем научном труде А.Ю. Аджиева и Д.М. Дохкильгова: «Если

• 3.    Рыночный риск связан с активами банка, стоимость которых изменяется под воздействием систематических факторов, а именно в связи с осуществлением кредитной организацией операций с балансовыми и внебалансовыми инструментами вследствие изменения рыночных цен, включая процентные ставки, валютные курсы и цены на финансовые инструменты.

• 4.    Процентный риск – изменение процентных ставок также оказывают влияние на доходы и расходы банков. Некоторые активы банков генерируют процентные доходы, такие как кредиты и инвестиции в ценные бумаги, в то время как, с другой стороны, некоторые обязательства также несут расходы, такие как депозиты. Таким образом, изменение процентных ставок может оказать существенное влияние на прибыль банков.

• 5.    Риск неполучения дохода связан с чистой прибылью банка, которая является последней статьей отчета о финансовых результатах. В связи с изменением уровня конкуренции в банковском секторе, а также законодательства, нормативных актов это может привести к снижению чистой прибыли банка. Усиление банковской конкуренции может сузить спрэд между доходностью банковских активов и стоимостью финансирования банковских обязательств.

• 6.    Риск неплатежеспособности – риск, влияющий на жизнеспособность кредитной организации в долгосрочном плане и характеризуются вероятностью того, что капитал банка не сможет покрыть убытки от деятельности (вероятность неадекватности капитала банковским рискам).

у предприятия имеется недостаток оборотного капитала, то можно говорить о его неспособности гасить своевременно свои краткосрочные обязательства» [1]. Платежеспособность связана с обязательствами, которые банки в первую очередь дают своим клиентам. Столкнувшись с проблемами ликвидности, банки должны немедленно занимать средства с дополнительными затратами, чтобы удовлетворить свои финансовые потребности.

Банки обычно управляют теми рисками, которые являются частью их обычной деятельности. Процесс управления рисками в банковской сфере вызывает различные вопросы. Следующие вопросы подчеркивают важность наличия практики управления рисками в банковской сфере [3]:

• -    Необходимо установить, какие обстоятельства могут нанести ущерб деятельности коммерческому банку и какой ущерб может быть нанесен. Этот вопрос подчеркивает важность изучения деятельности банков, создающих риск или убытки, а также оценки потенциального ущерба, который эти риски могут нанести. Поэтому можно сказать, что процесс управления рисками начинается с выявления потенциальных потерь или рисков и продолжается оценкой или измерением этих проблем.

• -    Необходимо определить, какие действия должны быть предприняты учреждениями для управления этими рисками. После выявления и анализа разрабатываются мероприятия, способные устранить потенциальные опасности. В противном случае, если банки не устранят риски, это может привести к значительным убыткам для учреждения.

• -    Необходимо проанализировать, приняло ли банковское учреждение правильное решение, для этого обычно проводятся мониторинг и анализ отчетности.

Таким образом, процесс управления рисками можно обобщить следующими тремя этапами:

• 1.    Выявление и оценка потенциального риска в банковском бизнесе;

• 2.    Разработка и выполнение плана действий по борьбе с этими видами деятельности, которые несут потенциальные убытки, и управлению ими;

• 3.    Постоянный обзор и отчетность о практике управления рисками после того, как они были введены в действие.

Безусловно, создание кредитным учреждением комплексной системы риск-менеджмента способно обеспечить эффективное выявление, оценку, контроль и мониторинг различных потенциальных рисков и угроз на всех уровнях организации. К тому же данная комплексная система приведет к решению вопроса по максимизации прибыли и сокращению расходов и рисков.

Комплекс системы риск-менеджмента коммерческого банка можно представить следующим образом:

– Внедрение организационной структу- ры и адекватных механизмов контроля;

– Принятие рисков в соответствии с ожиданиями акционеров (владельцев) банка, стратегического плана банка и нормативных требований;

– Распространение в банке единого понимания его корпоративной культуры по управлению рисками;

– Выделение необходимых ресурсов на создание и поддержание эффективной, комплексной и сбалансированной системы риск-менеджмента;

– Отражение в систематизированной документальной форме организационной структуры и механизмов контроля, соответствующий доступ к этим документам участников процесса управления рисками в банке;

– Согласование организационной структуры и систем контроля бизнес-процессов банка с соответствующими системами дочерних структур и других подконтрольных организаций таким образом, чтобы не навредить контролируемой и стабильной деятельности самого банка;

– Осуществление анализа рисков с учетом возможности возникновения экстремальных обстоятельств (стресс-сценарии), на основе которых банк должен определить соответствующие чрезвычайные мероприятия, например, в форме плана действий на случай кризисных обстоятельств (стресс-тестирование) ;

– Внедрение процедур и мероприятий предупреждения стрессовых ситуаций, ко- торые могут возникнуть вследствие определенных внутренних факторов;

– Разработка процедур и мероприятий мониторинга адекватной капитализации банка;

– Четкое формулирование политики (нормативного документа) банка по кон- тролю рисков и ведению дел в соответствии с критериями надежности банковских операций;

– Систематическое проведение анализа рисков с целью идентификации, оценки, контроля и мониторинга всех рисков;

– Разработка и внедрение внутреннего контроля, который бы обеспечивал надлежащее соблюдение требований законодательства и нормативно-правовых актов, выполнение договорных и других обязательств, соблюдение положений и процедур, правил и норм, а также соответствующего делового поведения;

– Создание службы внутреннего аудита, независимой от операционных подразделений банка и отделённой от процессов текущего внутреннего контроля, которые входят в состав определенных компонентов тех или иных бизнес-процессов.

Таким образом, поскольку принятие риска является неотъемлемой частью банковского сектора, неудивительно, что банки практикуют управление рисками с тех пор, как образовались сами кредитные учреждения – без этого отрасль не смогла бы выжить. Единственное реальное изменение – это степень сложности, которая требует современных решений и мер для обеспечения устойчивости, к более сложной и быстро меняющейся среды. Управление рисками в банке особенно необходимо, так как позволяет оценить потенциальные убытки в будущем и принять меры предосторожности для решения этих проблем, когда они возникнут.