Применение статистических методов анализа для формирования финансовой стратегии развития предприятия

UDC index 311

Master of the first year of

Russian State Agrarian University – Moscow Timiryazev Agricultural Academy Russian Federation, Moscow

APPLICATION OF STATISTICAL METHODS OF THE ANALYSIS FOR FORMING OF THE FINANCIAL DEVELOPMENT STRATEGY OF THE

ENTITY

Keyword: statistical methods, business analytics, curves of normal distribution, data arrays

В современных условиях инструментарий статистической бизнес-аналитики находит все более широкое применение в хозяйственной практике. В отдельных сферах управленческой деятельности обоснование и принятие решений без применения статистических методов анализа не представляется возможным. Именно к таким сферам принадлежит формирование финансовой стратегии предприятия. Последняя представляет собой генеральный план действий по обеспечению предприятия денежными средствами и финансовыми ресурсами. Она охватывает различные аспекты формирования финансов, их планирования и обеспечения. Как инструмент решения перспективных задач развития предприятия, финансовая стратегия должна учитывать множество факторов внешней и внутренней среды, цели его развития, интересы собственников, а также широкого круга стейкхолдеров. Безусловно, комплекс аналитических методов, применяемых в ходе формирования стратегии, должен в максимальной степени обеспечивать решение всех предъявляемых к ней требований. В этих условиях приобретают актуальность различные аспекты применения аналитических систем с функциями систематизации, визуализации и диагностики статистических данных, а также более продвинутых и действенных инструментов предсказательной и предписывающей аналитики.

На основании изложенного, целью настоящего исследования является обобщение современных представлений и анализ возможностей применения статистических методов анализа для формирования финансовой стратегии развития предприятия.

Как известно, финансовая стратегия развития является довольно сложным в техническом плане документом, разработка и обоснование которого осуществляется в определенной последовательности, соблюдая целый ряд методологических принципов и методических рекомендаций. На каждом этапе формирования финансовой стратегии в качестве инструментов получения информации могут применяться различные статистические методы, в частности, анализа показателей, вариации, трендов, факторного анализа, статистической экстраполяции и ряд других. Подтверждением тому может служить декомпозиция инструментария бизнес-аналитики по этапам разработки финансовой стратегии (табл. 1).

Таблица 1 - Систематизация инструментария бизнес-аналитики по этапам формирования финансовой стратегии предприятия

Экономисты особо подчеркивают, что «при разработке финансовой стратегии необходимо объективно и всесторонне учесть факторы, оказывающие на нее влияние, и, прежде всего: действующий финансовоинвестиционный механизм, существующие условия финансового рынка, рыночной экономики в целом; производственные, маркетинговые и финансовые возможности организации» [1]. И здесь также кроются основания для применения инструментов статистического анализа. Во-первых, всестороннему и комплексному изучению факторов, влияющих на развитие предприятия, способствует применение автоматизированных систем управления ресурсами и процессами. Автоматически накапливаемые и постоянно обновляемые в системах управления предприятием обширные массивы данных, а также доступная детализированная информация о состоянии национальной и мировой экономках, как в целом, так и в разрезе отраслей и рынков, обеспечивают надлежащую информационную основу для применения современных методов статистического анализа и способствуют получению достоверных сведений об изучаемых явлениях. Во-вторых, в современных условиях, как известно, экономические результаты деятельности хозяйствующих субъектов все более определяются влиянием нефинансовых факторов. В-третьих, находит также подтверждение тот факт, что «почти все в общественной жизни вытекает из редких, но связанных между собой потрясений и скачков» [2, с. 21], поэтому кривые нормального распределения адекватно не отражают значительных отклонений фактических значений изучаемых явлений от средних. В-четвертых, все чаще возникает необходимость принимать решения на основании неполных данных. При наличии указанных обстоятельств, интеллектуальным инструментом исследователя вполне обоснованно следует считать методы многомерного статистического анализа.

Интерес к многомерному статистическому анализу объясняется, прежде всего, его широкими возможностями в отображении и моделировании реальных явлений и процессов. Кроме того, все новейшие разработки, посвященные проблемам приложения нечетких множеств, моделирования катастроф, распознавания образов, сценарного прогнозирования и т.д., предполагают многомерное представление наблюдаемых объектов. Процесс совершенствования системы экономического управления сопровождается успешной адаптацией экономико-математических и статистических методов анализа данных при формировании финансовой стратегии предприятия.

Таким образом, обобщая возможности и перспективы применения статистических методов анализа в процессе разработки и формирования финансовой стратегии предприятия необходимо констатировать следующее:

• -    условия принятия тактических и стратегических решений, которые определяют конкурентные преимущества и направления развития компаний, характеризуются высокой скоростью изменения рынка и воздействием на деятельность предприятий множества выраженных и скрытых, финансовых и нефинансовых факторов;

• -    по мере развития и внедрения автоматизированных систем управления предприятия располагают все более обширными, актуальными и доступными массивами данных о состоянии рынков и отраслей экономики. Поэтому в корпоративном сегменте для принятия решений все более широко применяются методы и приемы преобразования, хранения, анализа, моделирования и трассировки информации;

• -    методы статистического анализа позволяют выявлять латентные (скрытые) обобщающие и независимые характеристики развития изучаемых явлений и процессов на всех, без исключения, этапах формирования финансовой стратегии предприятия, что делает их незаменимым инструментом принятия перспективных решений в отношении развития предприятия.