Проблема совершенствования управления финансами коммерческих банков

Произошедшие в 2015 году дефолты крупнейших банков РФ (ООО «КБ «Первомайский», ОАО «КБ «Банк Развития Промышленности», ООО «КБ «Московский Капитал») обнажили все слабости и недостатки в банковском управлении. В условиях негативного проявления наступивших кризисных явлений, для поддержки реального сектора экономики регуляторами использовались инструменты процентной политики, а в частности, снижение и стабилизация учетных ставок. В странах с развивающимся банковским рынком, в том числе и в России, посткризисный период охарактеризовался значительным увеличением оттока капитала, а также замедлением темпа роста ВВП до уровня критических значений. В этих условиях Базельский комитет по банковскому надзору с целью поддержки национальных экономик заявил о необходимости пересмотра существующих требований к достаточности капитала для функционирования коммерческих банков и разработал единые международные стандарты, по оценке ликвидности. Данные требования относились и к банковской системе РФ. В России проблема регулирования финансовых рисков в банковском секторе является чрезвычайно актуальной, так как российская система банковского регулирования еще не приобрела необходимый методический и организационный опыт, который мог бы быть сравним с зарубежным. Исходя из этого, разработка и внедрение новых подходов по совершенствованию финансовой политики коммерческих банков в целях оптимизации показателей финансовой устойчивости и ликвидности, определение достоинств и недостатков, применяемых в настоящее время методов по их оценке, а также, обоснование концепции комплексного управления активами и пассивами банков, выступают в качестве основных проблем теоретического и практического характера, изучение которых необходимо обеспечить на макро и микроуровне.

Однако, необходимо подчеркнуть, что в настоящее время под воздействием возросшей нестабильности в экономике традиционные банковские механизмы финансового управления теряют свою актуальность, в связи с чем возникает необходимость в адаптации используемых ранее походов с учетом текущего состояния банковского сектора РФ. Значительная часть этих исследований охватывает лишь теоретическую часть регулирования, не учитывая при этом все аспекты современной экономической ситуации. Исходя из этого, проблема совершенствования управления финансами коммерческих банков в нынешних условиях требует дополнительной разработки, в том числе, в часть повышения эффективности регулятивной функции Банка России.

В условиях обострения конкурентной борьбы и сохраняющейся нестабильности экономического развития вполне оправдано увеличение внимания к проблемам управления финансами в коммерческих банках как со стороны самих банков, так и со стороны контролирующих организаций.

Необходимо понимать, что управление финансами предполагает создание эффективных финансовых отношений между банком и контрагентами, посредством построения эффективного механизма управления финансами коммерческого банка, включающего в себя определенные подходы к управлению отдельными элементами активов и пассивов банка.

Механизм финансового контроллинга в коммерческом банке направлен на повышение эффективности применения финансового и управленческого инструментария, финансового анализа, отчетности, бюджетирования, экономического планирования, корректировки фактических финансовых показателей с учетом их плановых значений, содействию принятия на долгосрочную и текущую перспективу стратегических и оперативных финансовых решений, исключению ошибок и просчетов с целью совершенствования коммерческой деятельности банка.

При управлении финансами коммерческого банка необходимо выделять такие аспекты, как недостаточность или неполнота информации и степень оказываемого влияния финансовых и экономических изменений в зарубежной и отечественной экономиках. В связи с этим, вопросы финансового управления в коммерческом банке требуют улучшения алгоритмов и концепций управления в долгосрочной перспективе.

Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка в рамках внутрибанковской системы управления подразумевает применение определенного набора методов, ключевым из которых является прогнозирование.

По временному признаку анализ финансового состояния коммерческого банка можно разделить на прогнозный (перспективный, предварительный) и ретроспективный (последующий).

Прогнозный анализ целесообразно проводить до момента проведения коммерческим банком своих операций. Его необходимость выражена в обосновании принятия тех или иных управленческих решений и плановых заданий, так же он необходим для составления прогнозных планов и оценки возможности их выполнения, а также, данный анализ выступает в качестве инструмента прогнозирования предотвращения нежелательных результатов.

Ретроспективный анализ коммерческий банк проводит уже после совершения финансово-хозяйственных актов. Данный вид анализа направлен на проведение контроля за выполнимостью плана, выявление неиспользованных банком резервов и проведение объективной оценки качества деятельности коммерческого банка.

Данные виды временный анализов тесно связаны между собой. Без проведения ретроспективного анализа невозможно осуществить перспективный. Проведение анализа за прошлые года дает возможность изучить тенденции и закономерности в деятельности коммерческого банка, что играет очень большую роль при обосновании будущего уровня экономических показателей. Возможность увидеть перспективу дает только ретроспективный анализ, именно поэтому так важно чтобы он находился в основе перспективного анализа.

В свою очередь результаты ретроспективного анализа напрямую зависят от глубины и качества предварительного анализа. Если значение плановых показатели недостаточно обосновано и реально, то проведение последующего анализа плана полностью теряет смысл и возникает необходимость в проверке проведения предварительной оценки обоснованности плановых показателей.

В условиях систематического увеличения концентрации активов банковского сектора уровень финансовых рисков банковской системы, в первую очередь определяется тенденциями и спецификой развития системно значимых кредитных организаций или системообразующих банков.

Успешное управление финансовым риском является одним из наиболее важных факторов, обеспечивающих устойчивое функционирование кредитной организации. Ключевая задача риск-менеджмента коммерческого банка заключается в обнаружении и устранении возможных неблагоприятных событий, а также в поиске способов минимизации их последствий.

Совершенствование управления банковскими рисками предлагается осуществить на основе внедрения современных методов риск-мененджмента, представляющих собой комплексную систему банковского менеджмента.

Главной характеристикой системы управления банковскими рисками должна стать её результативность, то есть способность преодолеть кризисные ситуации с минимальными затратами времени и ресурсов.