Проблематика процесса внедрения международных стандартов Базель III в Республике Беларусь

Мировой финансово-экономический кризис 2008 – 2009 гг. выявил множество недостатков в мировой банковской системе таких, как недостаточность капитала, созданного на покрытие рисков, недосозданные резервы на покрытие возможных убытков и другие. В результате снижение объемов кредитования, сокращение связей между крупными финансовокредитными институтами оказали существенное влияние на развитие реального сектора экономики, что послужило причиной создания Базельским комитетом по банковскому надзору совместно с регулирующими органами многих стран новых стандартов банковского надзора. Базельским комитетом были разработаны рекомендации по регулированию банковского сектора на микро- и макроуровнях. Данные рекомендации получили название – Базель III. Основной целью разработки стандартов стало создание универсальных показателей устойчивости банковской системы к экономическим и финансовым потрясениям.

Республика Беларусь применяет рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору в банковской практике и на данный момент ведет активную работу по внедрению новых международных стандартов Базель III. Выполнение в Республике Беларусь указанных рекомендаций по банковскому надзору будет способствовать повышению эффективности банковской системы и уменьшению риска системного банковского кризиса, а также укрепит доверие иностранных инвесторов, что является очень важным в условиях глобализации мировой экономики и финансовых рынков.

Тем не менее, внедрение новых стандартов банковского надзора в Республике Беларусь является очень сложным, длительным и затратным процессом. В этой связи на сегодняшний день белорусское банковское сообщество столкнулось с множеством проблем таких, как:

• 1.    Отсутствие в национальном законодательстве и банковской практике многих терминов, употребляемых и вводимых Базельским

• 2.    Потребность банков в квалифицированных кадрах, способных оперативно реагировать на изменения в методиках расчета показателей Базель III, на изменения в деятельности банка и структуре его баланса, ведущих к невыполнению установленных требований и нарушению финансовой стабильности, и др. Поскольку внедрение новых стандартов является нововведением, то возникает необходимость адаптации к ним. В коммерческих банках необходимо повышение уровня квалификации сотрудников разрабатывающих необходимое программное обеспечение, а также сотрудников отдела управления рисками.

• 3.    Неравномерное внедрение новых стандартов банковского надзора Базель III, которое способствует возникновению регулятивного арбитража. Так как различные юрисдикции внедряют Базель III в разные временные периоды и с разной степенью принятия, проблемы, связанные с международным регулятивным арбитражем, которые наблюдались при внедрении Базель I и Базель II, продолжают угрожать стабильности финансовой системы.

• 4.    Наличие больших отрицательных несоответствий между поступлением и оттоком денежных средств по срокам погашения, структурная несбалансированность активов и пассивов банков, а также невысокое качество капитала отдельных белорусских банков.

• 5.    Недостаток высоколиквидных активов, который объясняется, как правило, низкой доходностью данных активов. Так как основной

• 6.    Отсутствие комплексной системы управления рисками. Высокий уровень концентрации рисков – это угроза устойчивости конкретных банков и возможная проблема для всего банковского сектора.

• 7.    Отсутствие национальных рейтинговых агентств, что не позволяет регулирующему органу во время получать данные о реальном состоянии банка в определенный момент времени.

• 8.    Необходимость создания программного обеспечения как в банках, так и в Национальном банке. Для того чтобы централизовать сбор информации по банкам и проводить мониторинг состояния банков ежедневно. Необходимым условием для внедрения в каждом конкретном банке Базельских стандартов является применение современной профессиональной IT-системы для риск-менеджмента, которая способна сконцентрировать все данные, необходимые для исторического анализа, мониторинга, контроля и построения моделей оценки всех основных видов рисков по всем значимым финансовым инструментам банка. Как Базельский комитет, так и регуляторы в разных странах выдвигают требование, чтобы банки для ряда наиболее сопряженных с рисками процессов (например, выдачи кредитов) применяли продвинутые инструменты сбора данных, их анализа и моделирования рисков.

• 9.    Необходимость гармонизации банковского надзора в рамках СНГ и ЕАЭС. Внедрение Базель III не является обязательным для Республики Беларусь, однако, принимая во внимание участие Национального банка в процессе гармонизации законодательства государств - участников ЕАЭС и СНГ в области банковского регулирования и надзора и учитывая, что другие участники уже разработали планы внедрения стандартов, можно сделать вывод о том, для

комитетом. К примеру, сейчас не только в прессе, но и в официальных документах встречаются расхождения даже в написании общих терминов: ”левередж“ и ”леверидж“; ”показатель чистого стабильного фондирования“ и ”показатель чистого стабильного финансирования“; ”буфер консервации капитала“ и ”буферный капитал“, ”собственный капитал“ и ”регулятивный капитал“, а термин Common Equity Tier 1 вообще имеет более двух версий перевода.

целью деятельностью банков является получение прибыли, то банки стремятся размещать денежные средства в активы с наибольшей доходностью и, соответственно, наименьшей ликвидностью.

нашей страны подключение к этому процессу – необходимый шаг. Сопоставление надзорной практики стран СНГ показывает наличие различных подходов к вопросам формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по кредитам. Имеются также различия в механизмах реорганизации, реструктуризации проблемных кредитных организаций, а также в режимах надзора за ними.

Изучение и анализ процесса внедрения Базель III в Республике Беларусь позволяет предложить соответствующие пути решения выявленных проблем:

• 1.    С целью выработки единой терминологии в рамках ЕАЭС должны быть сделаны официальные переводы всех действующих Базельских документов по достаточности капитала, ликвидности, риск-менеджменту и надлежащим правилам надзора на русский язык. Также необходима гармонизация полученных переводов в рамках стран, где русский язык является одним из государственных языков.

• 2.    Для повышения уровня знаний и выработки практических навыков у работников белорусских банков можно использовать ряд мероприятий:

• а)    повышение квалификации сотрудников на специальных курсах, проводимых Национальным банком и университетами;

• б)    стажировки за границей;

• в)    участие сотрудников в различных семинарах, симпозиумах и конференциях, посвященных банковскому надзору;

• г)    приглашение из-за рубежа сотрудников, работающих по аналогичным вопросам, в целях передачи зарубежного опыта.

• 3.    Более детальное и проработанное сближение плана внедрения международных стандартов Базель III в Республике Беларусь к плану внедрения, установленному Базельским комитетом по банковскому

• 4.    Для выполнения сбалансированного роста активов и пассивов и положительной динамики показателей ликвидности, рассчитанных в соответствии со стандартами Базель III, необходимо учитывать соотношение между активами и пассивами по срокам при принятии решения о краткосрочном рефинансировании со стороны Национального банка. Необходимо исходить из максимально консервативной оценки соответствия возможностей ресурсной базы банков и совершаемых активных операций для обеспечения стабильной ситуации. Банкам следует активизировать мероприятия по поддержанию стабильной ресурсной базы и рефинансированию внешней задолженности. Для этих целей необходимо улучшить ситуацию с валютной ликвидностью путем привлечения несвязанных валютных ресурсов.

• 5.    Банкам следует более рационально подходить к формированию портфеля активов, наращивать запас высоколиквидных активов для поддержания ликвидности. В свою очередь Национальному банку Республики Беларусь следует расширить спектр инструментов для урегулирования проблем с ликвидностью Банков.

• 6.    Ряду белорусских банков, имеющих повышенную концентрацию рисков, необходимо менять стратегию поведения. Принятие комплексной долгосрочной стратегии управления рисками поможет банкам выйти за рамки решения текущих задач по управлению рисками и даст возможность руководству банков четко определить направление дальнейших действий. Следует переходить от экстенсивного метода, или развития ”вширь“, характерного зачастую не только для банковской системы, но и для экономики Республики Беларусь к интенсивному: повышению качества активов, капитала, ликвидности, в целом качества деятельности и управления рисками.

• 7.    Для становления национальной индустрии присвоения рейтингов можно выделить три направления развития: совершенствование законодательства, рост рынка внутренних заимствований и объективная необходимость повышения уровня прозрачности белорусских банков. Наиболее остро, из трех названных факторов, стоит проблема развития законодательства. В Республики Беларусь отсутствуют правовое признание рейтинга и развитая нормативная база для регулирования. Не менее важно создание в Республике Беларусь института официальной аккредитации, без которого невозможен эффективный отбор профессиональных и независимых агентств. Существующие законодательные проблемы препятствуют признанию и широкому распространению национальных рейтингов среди профессионального сообщества, поэтому в первую очередь следует совершенствовать правовую базу в этой области.

• 8.    Для централизованного сбора информации и ежедневного мониторинга выполнения банками требований Базель III, установленных в качестве обязательных к выполнению, необходимо принять меры по разработке единого банковского программного обеспечения для банков и Национального банка Республики Беларусь. Это позволит наладить управление рисками, позволит банкам повысить безопасность депозитов клиентов, что особенно важно для компаний, так как их депозиты не страхуются в той же мере, как вклады граждан.

• 9.    В целях сближения регулятивных режимов в сфере банковского регулирования и надзора в участниках СНГ и ЕАЭС и координации применения международных рекомендаций представляется целесообразным рекомендовать центральным банкам государств СНГ и ЕАЭС продолжить практику сопоставления регулятивных режимов в сфере банковского надзора и на основе полученной информации при необходимости подготавливать предложения, предусматривающие, в частности:

надзору, поможет избежать возникновения проблем, связанных с регулятивным арбитражем.

Помимо мер по регулированию и надзору, есть смысл в создании системы страхования банковской устойчивости. Она может способствовать повышению устойчивости жизнеспособных банков без сколько-нибудь существенного вливания публичных финансов. Именно поэтому, важна не скорость внедрения этих стандартов, а последовательное движение в нужном направлении.

• а)    системный анализ процессов подготовки участниками СНГ и ЕАЭС нормативных правовых документов в области банковского надзора ;

• б)    гармонизацию принципов внедрения стандартов управления и оценки рисков и капитала, а также подходов, применяемых надзорными органами при осуществлении оценки достаточности капитала банков, исходя из положений документов Базельского комитета;

• в)    сближение подходов к оценке кредитных рисков в части унификации порядка формирования резервов банков на возможные потери.

Дальнейшая гармонизация регулятивных режимов в сфере банковского регулирования и надзора позволит создать равные условия для участников финансовых рынков, снизить уровень необоснованной надзорной нагрузки на банки и обеспечить необходимое развитие культуры надзора.

Помимо решения выявленных проблем Национальному банку Республики Беларусь для корректного и аккуратного внедрения Базель III в белорусскую банковскую систему предстоит совершить еще следующие шаги:

• 1.    Внедрение показателя покрытия ликвидности и показателя чистого стабильного фондирования в качестве обязательных нормативов безопасного функционирования банков.

• 2.    Выявление системно значимых банков в белорусском банковском секторе и ежегодный пересмотр ранжирования.

• 3.    Адаптация и внедрение для системно значимых банков индивидуальных нормативов, предусмотренных международными стандартами Базель III, а также разработка собственных национальных комплексных надзорных процедур.

На сегодняшний день ни одна методика выявления системной значимости финансовых организаций не является полной и всеобъемлющей. Поэтому для расчета уровня системной значимости банков следует применять агрегированные показатели, рассчитанные исходя из нескольких подходов. К примеру, на основе пяти подходов: а) индикативный – по 5 индикаторам (размеры банков, степень взаимосвязанности, наличие легкодоступных заменителей их услуг, международная деятельность, сложность); б) применение вектора Шепли (определение среднего предельного вклада в общий уровень системного риска); в) определение ”типичного“ банка; г) выявление зависимости от других секторов экономики; д) определение узнаваемости банка на финансовом рынке и установление его репутации на основе анкетирования субъектов хозяйствования.

Таким образом, процесс внедрения международных стандартов Базель III в Республике Беларусь еще не окончен и будет продолжаться еще длительное время в связи с постоянными пересмотрами и доработками методик как со стороны Национального банка Республики Беларусь, так и со стороны Базельского комитета по банковскому надзору. Предстоит решить еще множество вопросов и провести несколько реформ в системе банковского надзора Республики Беларусь, а также в системе управления рисками отдельных белорусских банков.

«Экономика и социум» №2(33) 2017