Проблематика теневой экономики, скрытого ввоза и вывоза финансовых капиталов, что характерно при наличии глобализационных тенденций в мировой экономике

Одновременно сложной и неоднозначной остается проблематика теневой экономики, скрытого ввоза и вывоза финансовых капиталов, что характерно при наличии глобализационных тенденций в мировой экономике. Еще А. Смит отмечал, что миграция капиталов в основном обусловлена несовершенством системы налогообложения, и владельцы капитала пытаются оптимизировать его вложения в странах, где меньше риски потери капитала.

По разным оценкам, в мировой экономике ежегодно отмывается от 800 млн. до 2 млрд. долл., Что составляет 2-5% от мирового ВВП.

Соответственно оценка доли теневой экономики в ВВП в США составляет от 7-8,7%, в Италии - 15-27,1, в Венгрии - 20, в Польше - 22%. По данным МВФ, ежегодно в мире отмывается 600 млрд. – 1,8 трлн. долл. США. Вашингтон профайл (Washington ProFile) констатирует, что только в России 1990-х гг. криминальные группировки создали 700 легальных финансовых институтов, предназначенных для отмывания денег. В общем, государство должно осуществлять контроль за финансовыми потоками. А частные финансовые институты самостоятельно, в пределах законодательно определенных принципов, решать локальные задачи - осуществлять свою деятельность в соответствии с уставными документами, обеспечивать получение доходов (прибылей), диверсифицировать различные риски и т.д. В 2002 г. промышленно развитые страны начали очередной этап борьбы с коррупцией, отмыванием средств, полученных преступным путем, и новыми способами уклонения от уплаты налогов. Усиление действенного контроля этих государств за потоками финансовых капиталов обусловлено непредсказуемыми последствиями глобализации (азиатский финансовый кризис, экономические коллапсы в Турции и Аргентине и т.д.). И необходимостью укрепления экономической стабильности и безопасности в мире.

Объединение усилий на государственном и международном уровнях способствовало применению общих стандартов в борьбе с отмыванием средств. Так, согласно Вольфсберзкими принципами банки имеют право устанавливать отношения только с теми клиентами (бенефициарами), которые имеют стабильную положительную репутацию и могут подтвердить законность источников происхождения доходов (активов). Финансовая политика банков должна способствовать предупреждению транснациональных сомнительных операций. Мониторинг финансовой индустрии вызван тем, что владельцы средств, полученных незаконно, пытаются найти легальные выходы в экономическую деятельность. Согласно законодательству понятие «оффшорный» банк объединяет три банковские институты: кредитное учреждение, оффшорный банк с ограниченной банковской лицензией и оффшорный банк с генеральной банковской лицензией. Новейшие технологии и многочисленная модификация мини-терминалов обеспечивают транзакции с линиями: компьютер-компьютер через Интернет, мобильный телефон-компьютер-карта, карта торговая сеть и т.п. Можно выделить следующие финансовые преступления: ложное банкротство предприятий (корпораций), банковские и фондовые махинации, использование инсайдерной информации и т.п. В международной практике применяют превентивные (предупредительные) меры, в частности: o банкам запрещено открывать анонимные счета; o срок хранения документов по подозрительным операциям и идентификации клиентов установлен в течение 5 лет; финансовым институтам запрещено информировать клиентов и заинтересованных лиц о принятых мерах для противодействия легализации необлагаемых доходов и т.п.

Практика ведущих компаний и банков свидетельствует, что постоянная зависимость от обнародования размеров их доходов (от которых зависят котировки акций на ведущих мировых фондовых биржах) обусловливает поиск запутанных и нетрадиционных схем их получения. И, несмотря на историю развития, эти финансово привлекательные структуры становятся опасными для инвесторов. Менеджеры известной корпорации Энрон (Enron) на Каймановых островах зарегистрировали 692 оффшорные компании, которые стали сетью для открытия инвестиционных фондов и сокрытия долгов. Только банкротство этой корпорации и вмешательство правительства США способствовало подписанию договора с «оффшорным оазисом» - Каймановыми островами - об обмене налоговой информацией. Итак, началось новое наступление промышленно развитых стран на «суверенитет» оффшорных юрисдикций - основы конфиденциальности имеющихся теневых активов и соблюдения банковской тайны в интересах преступного мира.

За последние годы возросло значение международных саморегулируемых организаций, действующих на рынках финансового капитала. Наряду с обязательным аудитом, они применяют внутренний контроль, разрабатывают основные принципы и рекомендации по предотвращению легализации средств, полученных преступным путем (в частности, это касается отслеживания движения средств на счетах, которые не соответствуют уставной деятельности клиентов, использование счетов как транзитных; нецелевое использование средств инвесторов на рынке ценных бумаг и т.п.).

В мировой экономике реально действуют как денежные, так и не денежные отношения. Денежные отношения, как правило, регулирует монетарная политика государства. Не денежный сектор охватывает взаимозачеты, бартерные операции, вексельное обращение, маневрирование ценами т.д. Финансовые системы, занимающие монопольное или олигопольное положение, имеют возможность влиять как на денежные, так и не денежные отношения в обществе. Корпоративная задолженность в экономически стабильных странах составляет 40-50% валового внутреннего продукта (ВВП).

Законодательная незащищенность права собственности предопределяет развитие операций теневого сектора, что существенно влияет на структурные изменения в экономике страны в целом. Теневую экономику отождествляют с «черной» экономикой, неофициальным сектором, параллельной экономикой, вторичной экономикой. Итак, теневая экономика - это часть экономики, выпуск продукции и предоставление услуг которой не учтены статистикой национального дохода, поскольку они являются скрытыми от официального учета. В экономической теории различают четыре группы методов оценки теневого сектора экономики:

o опрос предприятий и частных хозяйств;

o применение системы национальных счетов (создание, использование и распределение ВВП);

o предположение определенных объемах теневой экономики на начальной стадии;

o оценка функций спроса на деньги.